- Кафе
- Рестораны
- Салоны красоты
- Парикмахерские
- Автосервисы
- Автозапчасти
- Турфирмы
- Такси
- Прокат авто
- Медицинские центры
- Оптика
- Стоматологии
- Одежда
- Детские магазины
- Обувь
- Мебель
- Окна
- Двери
- Натяжные потолки
- Кондиционеры
- Тренажерные залы
- Фитнес-клубы
- Обучение, курсы
- Лазертаг
- Свадебные салоны
- Доставка воды
- Бани и сауны
- Бассейны
- Копицентры
- Автошколы
- Агентства недвижимости
- Ремонт мобильных
- Ритуальные услуги
- Стройматериалы
- Ворота
- Цветы
- Реклама
- Прокат
- Базы отдыха
- Гостиницы
- Достопримечательности
- Кинотеатры
- Шины
- Ковры
- Ломбарды и займы
Можно ли учесть в январе сумму отгрузок?
НДС Экспорт РФ. Учет — 180 дней в середине следующего квартала.
В мае были отгрузки на РФ (экспорт). Часть оплатила НДС в июне, и мы подтвердили 0%. Часть оплатили во 2 квартале, но в одном заявлении сумма с ошибкой (не доплатили НДС). На 30.09.21 получается 140 дней. Они исправят, но не до 20.10.21. Можно учесть в январе?
Здравствуйте, Дмитрий!
Если до представления декларации по НДС за отчетный период, в котором истек 180-дневный срок, все необходимые документы не собраны, то вычет НДС в полном объеме не применяется, «входной» НДС относится на затраты и оборот по реализации отражается в строке 9 части I раздела I декларации по НДС (ч. 8 подп. 27.8 ст. 133 НК, абз. 3 подп. 15.5-1.1 Инструкции N 2). В дальнейшем, если документы все же будут получены, появится право на вычет в полном объеме (ч. 9 подп. 27.8 ст. 133 НК).
