Экспорт и НДС, ЭСЧФ

Виталий
2 июня 2021 в 15:10

Здравствуйте.

В мае 2021 года было много отгрузок на РФ (экспорт), когда нужно выставлять ЭСЧФ? До 10.06.2021 или до 10.07.2021? Документов об оплате ввозного НДС со стороны РФ нет еще, 0 ставка не подтверждена. Заявления они еще не подавали в ИМНС.

Крапивенцева Елена Владимировна
2 июня 2021 в 15:53
Задать вопрос специалисту

Добрый день, Виталий!

10 числа подаётся розничный НДС.

Сначала вам нужно дождаться Заявлений о ввозе от покупателя. Заявления появятся в вашем личном кабинете плательщика МНС в Разделе «Работа с документами ЕАЭС»/документы из ЕАЭС. Бес Заявлений о ввозе ЭСЧФ не выставляются!

Затем выставить ЭСЧФ на указанные отгрузки. Дата совершения операций в ЭСЧФ — последний день отчётного периода, за который получены Заявления (не путать с датой отгрузки).

Не ясен ваш отчётный период. Например, предположим, квартал. Подача деклараций по НДС — 20 июля.

Допустим, Заявления о ввозе придут к Вам до 20 июля. Тогда ЭСЧФ Вы выставляете до 20 июля, дату совершения операций в ЭСЧФ Вы пишете 30.06.2021. И, соответственно в налоговой декларации за 2 квартал вы укажете реализацию по ставке 0% и сможете вернуть вычеты на реализованный НДС по ставке 0%.

Если Заявления о ввозе придут после 20 июля, то отчетным периодом будет уже 3 квартал и отразить в налоговой декларации оборот по ставке 0% и вернуть вычеты Вы сможете только за 3 квартал.

Контакты специалиста:
Телефон: +375 (29) 119-36-15 Все контакты