Крапивенцева
Елена Владимировна
Бухгалтер
3646 ответов
Задать свой вопрос
Оксана, 17 апреля 2014 в 13:17

Наталья, доброго дня. Не могу разобраться с ОКЭД для заполнения декларации. У меня розничная торговля автозапчастями через торговый объект. Заранее спасибо.

Перейти к ответу

Оксана, 17 апреля 2014 в 09:28
Здравствуйте, Наталья.

Подскажите, пожалуйста, как платить налог. Работаю, как ИП, розничная торговля за наличку (налог 3% от валовой выручки) и по безналу с организациями (5% от выручки). Каким образом оформить декларацию? Или их должно быть две? Заранее благодарна.

Перейти к ответу

Елена, 15 апреля 2014 в 08:31
Здравствуйте, Наталья! УСН С НДС (грузоперевозки). Помогите, пожалуйста, рассчитать НДС по удельному весу для зачёта суммы НДС в счёт оплаты налога УСН. Может, я что-то упустила в расчёте?
  • обороты, по реализации облагаемые по ставке 20% - 1 500 000 = (в т.ч. НДС 250 000);
  • по реализации, облагаемые по ставке 0% - 109 154 900 = сумма «входного» НДС по книге покупок - 1 979 786.
Расчт:
  • 1 500 000 + 109 154 900 = 110 654 900 = общая сумма оборота, для распределения «входного» НДС;
  • 109 154 900 / 110 654 900 = 0,98644% уд. вес;
  • 0,98644 × 1 979 786 = 1 952 940 = сумма НДС, приходящаяся на оплаченный оборот с нулевой ставкой;
  • 1 979 786 - 1 952 940 = 26 846 = задолженность ИМНС.

Большое спасибо!

Перейти к ответу

Катерина, 14 апреля 2014 в 16:58

Работаю по суткам страховым агентом на переходе. Зарплата из комиссионных + ночные. Но ещё есть и норма часов в месяц. За квартал высчитывают либо переработку, либо недоработку. Если замены (отпуск, больничный), переработку за месяц не оплачивают, всё сбивают за квартал. Приказ на замену если и бывает, то оплата не оговаривается. Если у нас не оклад, правомерно ли считать отработанные часы и как оплачивается переработка: помесячно или поквартально?

Перейти к ответу

Елена, 14 апреля 2014 в 15:58
Здравствуйте, Наталья! УСН с НДС (грузоперевозки). Помогите, пожалуйста, с расчётом НДС.
Выручка всего за 1 кв. — 144 500 000. Из неё: 143 000 000 (в т.ч. НДС — 0%) — оформлены СМР, 1 500 000 (в т.ч. НДС 20% — 250 000). Входной НДС по книге покупок — 1 700 000. Расчёт 1 700 000 - 250 000 = 1 450 000 к возврату ИМНС. Или всё-таки нужно рассчитать НДС методом удельного веса?

Спасибо!

Перейти к ответу

Виктория, 11 апреля 2014 в 14:59

Добрый день. Подскажите, в какую графу КУДиР заносятся начисленные дивиденды учредителю — директору предприятия? Указываются ли они в карточке лицевого счета?

Перейти к ответу

Инна Рудаковская, 10 апреля 2014 в 13:40

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста. Я — учредитель частного производственного унитарного предприятия, могу ли я снять с р/с деньги на свои нужды и как это правильно сделать?

Перейти к ответу

Оксана, 8 апреля 2014 в 11:48

Здравствуйте! Помогите, пожалуйста, с отпуском! Что-то совсем запуталась. Рабочий год с 01.04.2013 по 31.03.2014 г. В июле — 18 дней рабочих и больничный, ноябрь — 15 р.д., декабрь — 10 р.д. и больничный, январь — 10 р.д., февраль — 3 р.д., март — 13 р.д. Все эти месяцы выкидывать из расчёта? И получается, что среднемесячный заработок мы делим на 6 месяцев?

Перейти к ответу

Виктория, 8 апреля 2014 в 08:21

Спасибо большое за оперативный ответ. Хотелось бы ещё услышать ваше мнение насчёт графы «Фонд зарплаты». Если сюда включаются все выплаты, к примеру, такие, как командировочные, мат. помощь, больничные, дивиденды, не противоречит ли это общему понятию «Фонд зарплаты»? Не будет ли это завышением фонда? Спасибо.

Перейти к ответу

Виктория, 7 апреля 2014 в 16:40

Добрый день. Интересует такой вопрос. В новой форме декларации по УСН есть графа «Удержано подоходного налога». В ней указывается подоходный, удержанный из дивидендов учредителю? Спасибо.

Перейти к ответу

Елена, 7 апреля 2014 в 08:25
Здравствуйте, Наталья!

Частное предприятие, грузоперевозки. Акт выполненных работ от 17.03.2014 на сумму € 750, курс НБ 13 610. Оплата поступила 26.03.2014 в белорусских рублях по курсу НБ 13 630. Является ли налогооблагаемой базой при УСН курсовая разница в сумме 15 000? Спасибо!

Перейти к ответу

Екатерина, 3 апреля 2014 в 13:39

Здравствуйте! У нас фирма (ЗАО «Альянс») в ноябре 2013 заключили договор подряда на отделочные работы с ООО «Сигма» на 5 000 000, в стоимость договора входит оплата наших услуг и стоимость материала (который оплачивает заказчик фирме ООО «Альфа», предоставляющей материал). ООО «Альфа» выставляет нам товарные накладные, мы пишем письма заказчику ООО «Сигма», они перечисляют сумму за материал ООО «Альфе». И сложилась следующая ситуация: договор по факту закрыт в декабре 2013 г., дом сдан, изменения в договора вносить нельзя. Но у нас сложилась ситуация: ООО «Сигма» перечисляло нам (ЗАО «Альянс») деньги за работы — 2 500 000, и оплатило по нашим письмам 2 500 000 за материал ООО «Альфа». Но вот проблема в том, что у нас остался ещё долг ООО «Альфе» за материал в размере 250 000 (накладные приняты) уже в 2014 г. Как нам поступить в этой ситуации? Сделать возврат излишне перечисленных средств ООО «Сигма» или самим оплатить долг ООО «Альфе»? Как это провести правильнее?

Перейти к ответу

Марина, 2 апреля 2014 в 21:00
Подскажите, пожалуйста! ИП при УСН с НДС. Учёт в КУДиР. Как правильно заполнить КУДиР?
Пример. Отгрузили 03.02.2014 на сумму 1 000 000 руб. Заполнили КУДиР: р. 1, ч. 2, п. 1 — гр. 3 — 1 000 000 руб. Нам оплатили 26.01.2014 на сумму 600 000 руб. Заполняем КУДиР: р. 1, ч. 2, п. 2 — гр. 3 — 600 000 руб. Затем доплатили 05.02.2014 — 400 000 руб. Что писать в:
  • р. 1, ч. 2, п. 1 — гр. 9?
  • р. 1, ч. 2, п. 2 — гр. 9?

Перейти к ответу

Добрый день! Скажите, пожалуйста, как на сегодняшний день оплачивается больничный лист?

Перейти к ответу

Оксана, 1 апреля 2014 в 16:08

К вопросу № 80 (откроется в новом окне — прим. ред.). Да, мы работаем по оплате. А если мы отчёты подаем поквартально, отгрузка была 05.02 и 14.03 оплаты не было... А 60 дней наступает 05.04 и 14.05! Мы в 1 квартале в выручку включаем или всё-таки во 2 квартал?

Перейти к ответу

Оксана, 1 апреля 2014 в 14:23

Подскажите, пожалуйста, после отгрузки товара (3 апреля будет 60 дней) мы будем уже включать в выручку во 2 квартале?

Перейти к ответу

Оксана, 1 апреля 2014 в 13:47
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, правильно ли я посчитала УСН с НДС? Выручка = 102 524 979, НДС приобретённых товаров — 23 470 350.
Считаем УСН 3% = с выручки выделяем НДС = 102 524 979 - 17 087 494 (НДС) = 85 437 482 × 3% = 2 563 124. И НДС = берём выручку (102 524 979), отсюда НДС - 17 087 497 - 23 470 350 (НДС приобр. товаров) = -6 382 853.

Получается, НДС мы не платим. Правильно?

Перейти к ответу

Анна Михайловна, 1 апреля 2014 в 10:04
Добрый день! Пожалуйста, подскажите, как оприходовать поступление товара и нужно ли в следующей ситуации.
Организация ЧУП на УСН с НДС. Наш литовский поставщик направил нам образцы товаров. Есть ГТД, CMR, спецификация и письмо, где написано: «перемещаемый товар является образцами и направляется в РБ для прохождения процедуры получения декларации соответствия существенным требованиям безопасности…»

Мы не платили таможенные платежи и не будем ничего платить за образцы. Как отразить в бухучете эти образцы, как и когда списать? Спасибо за ответ.

Перейти к ответу

Марина, 31 марта 2014 в 17:43

К вопросу № 76 (вопрос откроется в новом окне — прим. ред.) Но ведь ИП (как у нас) имеет право только продавать товар юридическим лицам для собственного потребления (цель), а я хочу этот товар перепродать.

Перейти к ответу

Марина, 31 марта 2014 в 11:16
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста. У моей свекрови ИП при УСН без НДС. Учет в КУДиР. Розничная торговля на рынках (б/у автозапчастями). У меня точно такое же ИП.

Сейчас она будет закрываться. Может ли она мне продать свой товар для перепродажи? Если да, то какой документ нам надо составить?

Перейти к ответу

Оксана, 31 марта 2014 в 10:52

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста. УСН с НДС, учёт в КУДиР. Организация занимается грузоперевозками и оптовой торговлей стройматериалами. Применяем ли мы к вычету на уменьшение НДС ТТН на покупку автошины?

Перейти к ответу

Виктория, 30 марта 2014 в 11:30

Здравствуйте! Скажите, пожалуйста, какие выплаты должны быть при рождении двойни? Спасибо.

Перейти к ответу

Марина, 29 марта 2014 в 16:55
Здравствуйте! Наша организация на УСН без НДС с ведением книги доходов и расходов. Подскажите, какие проводки необходимо сделать? По какому курсу будет учитываться выручка для налога УСН?
  • 04.01.2014 года поступила валютная выручка — 48 000 рос. рублей по курсу 287,5;
  • 08.01.2014 сделали п/п на обязательную продажу — 12 000 рос. руб. по курсу 287,5;
  • 09.01.2014 пришли деньги на р/с в сумме 3 443 100 (12 000 × 287,5) за минусом сбора 6 900;
  • 14.01.2014 сделали п/п на продажу оставшейся части валюты — 28 000 рос. руб; курс НБ — 286,5;
  • 15.01.2014 пришли деньги на р/с в сумме 7 997 172 (28 000 × 286,5) за минусом сбора 24 828; курс НБ на 15.01.14 — 287,5?

Заранее благодарна.

Перейти к ответу

Татьяна, 28 марта 2014 в 23:28
Здравствуйте, Наталья. Надеюсь, Вы поможете разобраться с таким вопросом, как покупка материала, отражённая в авансовом отчёте.

Международные грузоперевозки. С рейсов водители привозят расходы на топливо, запчасти. Составляется авансовый отчёт. Нужно ли на эти материалы дополнительно делать поступление, а потом списание? Если да, то как это сделать в 1С 7.7?

Перейти к ответу

Виктор Петрович, 28 марта 2014 в 14:09

Здравствуйте. Объясните, пожалуйста, как правильно заполнить КУДиР и где отразить объём работ, оплаченных субподрядчику? Т.е. подрядчик (это я) получил от заказчика 100 млн за работы, на 40 млн из этих работ делал субподрядчик (договор у него со мной).

Перейти к ответу

Оксана, 28 марта 2014 в 10:37

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста! УСН с НДС. Отгрузка была 29.01, 05.02, 17.02, 18.02, 03.03, 14.03. Оплаты не было. Что мы включим в выручку? Там, где прошло 60 дней со дня отгрузки? Правильно?

Перейти к ответу

Виктория, 20 марта 2014 в 20:22

Здравствуйте! Скажите пожалуйста, 20 числа должны выдавать зарплату. За декабрь должны 4 695 352 рублей и из них с 14 декабря отпускные — 2 700 000 рублей. За январь 2014 — 3 579 883 рублей. И расчётные за февраль — 3 855 359 рублей. Итого: 12 130 594 рублей. Какая сумма будет за просрочку? Спасибо.

Перейти к ответу

Оксана, 20 марта 2014 в 10:58

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, сколько может работник брать отпусков за свой счёт в год?

Перейти к ответу

Михаил Александрович, 20 марта 2014 в 09:48

Здравствуйте, не могли бы Вы дать ссылочку на КУДиР 2014 в электронном виде?

Перейти к ответу

Оксана, 19 марта 2014 в 10:33

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, в декабре у нас был банкет по случаю Нового года (у нас строительная организация). Оплачивали по безналу переводом долга. Надо ли нам какие-то документы брать в этом ресторане?

Перейти к ответу

Екатерина, 18 марта 2014 в 13:58
Здравствуйте! В организации установлена пятидневная рабочая неделя (для директора и бухгалтера) с выходными днями в субботу и воскресенье и полной нормой продолжительности рабочего времени 40 ч. в неделю. Для некоторых работников введен суммированный учёт рабочего времени с квартальным учётным периодом.
  • Правильно ли я рассчитала часовую тарифную ставку для работников с суммир. учётом раб. времени? Среднемесячное количество расчётных рабочих часов = 2015 / 12 = 167,9. Часовая тарифная ставка = 2 213 700 (1 475 800 — тарифный оклад) + 737 900 (50% за контракт по Декрету №29)) / 167,9 = 13 185.
  • Часовая тарифная ставка округляется?
  • Если 13 185 руб. подлежит округлению, то как правильно округлить?

Перейти к ответу

Наташа, 17 марта 2014 в 19:08
ИП при УСН 3% с НДС (изготовление мебели), учёт в КУДиР. Учёт по оплате. Наёмных работников нет.
Подскажите, пожалуйста:
  • Если на 17 марта приходится 60 дней по НДС (а нам ещё не оплатили), то как мы должны поступить с этим НДС? И что делать с НДС, когда они нам оплатят?
  • Если исчисленный НДС больше вычетов, то мы должны его оплатить (например, за 1 квартал, то оплата в апреле), а потом этот оплаченный НДС по налоговой декларации идёт как наш вычет или уже всё оплатили и забыли?
  • Работаем по оплате. Как быть, если в марте сделали 100% предоплату, а отгрузили в апреле? Когда считать исчисленный НДС: при оплате (предоплате) или при отгрузке?

Перейти к ответу

Марина, 14 марта 2014 в 15:02
ИП при УСН без НДС (розничная торговля), учёт в КУДиР. Работаем по оплате. Если юрлицо по безналу оплатило в марте, а отгрузили в апреле. Увеличит ли их оплата налогооблагаемую базу по УСН за 1 квартал?

Большое спасибо!

Перейти к ответу

Оксана, 14 марта 2014 в 10:50

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста! Работник работает с 12.10.2012 года. Первый раз идёт в отпуск с 10.03.2014. Будем брать в расчёт с 01.03.2013 по 28.02.2014?

Перейти к ответу

Как рассчитать з/п работнику за февраль при суммированном учёте рабочего времени? Больничный лист с 04.02.2014 г. по 08.02.2014 г. — 5 календарных дней. По графику работ на февраль было запланировано 15 рабочих дней (161ч). На больничный лист по графику приходится 3 рабочих дня (33 ч.) 04.02.2014 г., 05.02.2014 г. и 08.02.2014 г. За февраль отработано 12 дней (128 ч.). Месячный оклад составляет 3 212 700.

Перейти к ответу

Вдовенко Ирина, 13 марта 2014 в 13:24
Добрый день, Наталья. Обращаюсь к вам с таким вопросом.

Наше предприятие заключило договор безвозмездного пользования с физическим лицом, по которому физлицо предоставило нашей организации в пользование полуприцеп к грузовому автомобилю. Физлицо — не работник предприятия. Прицеп постоянно находится в пользовании у организации. Необходимо ли делать оценку данного основного средства, которое числится на забалансовом счёте, у специалиста-оценщика либо в БТИ для определения его стоимости? Или достаточно будет указанной стоимости в договоре, по которой собственник передаёт предприятию данный прицеп? И какие нормативные документы регулируют этот вопрос?

Перейти к ответу

Алексей, 12 марта 2014 в 21:04

ИП, планирую заказать с Китая сборную партию товаров для последующей продажи. Доставка будет осуществляться почтовой службой, с заполнением формы CN23, больше на товар никаких документов не будет. После уплаты всех таможенных платежей, будет ли считаться этот товар легальным, подтверждает ли легальное приобретение товара наличие формы CN23 и уплата таможенных платежей? И можно ли при наличии данных документов перейти на УСН?

Перейти к ответу

Виктор Петрович, 12 марта 2014 в 14:43

И, если можно, ещё вопрос: должен ли заказчик подписывать (заверять) документы субподрядчика, привлекаемого подрядчиком? Могут ли возникнуть вопросы, если субподрядчик работает без НДС, а Заказчик и Подрядчик с НДС?

Перейти к ответу

Виктор Петрович, 12 марта 2014 в 14:04

Здравствуйте. Подскажите, как долго действительны чеки, по которым можно получить деньги на хознужды?

Перейти к ответу

Виктория, 7 марта 2014 в 11:11
Здравствуйте.

Подскажите, можно ли взамен утерянной накладной использовать заверенную копию?

Перейти к ответу

Виктория, 5 марта 2014 в 14:57
Здравствуйте.
  • В 8 разделе КУДиР хронология документов соблюдается относительно чего: момента оплаты или даты приобретения?
  • Если приобрели в одном отчётном периоде, а оплата произошла в другом отчётном периоде, то где отражать?

Перейти к ответу

Елена, 5 марта 2014 в 12:46
Здравствуйте! Частное предприятие, международные грузоперевозки. Помогите, пожалуйста, просчитать командировку в РФ. Правильно ли я сделала расчёт?
Командировка с 02.02.2014 по 18.02.2014. Согласно положению о командировках на предприятии оплата суточных — 100% ($ 30), квартирные — 20% ($ 24) от нормы. Отчёт о командировке предоставлен 19.02.2014. Курс — 9 710 белорусских рублей.
Водитель отправляется на загрузку Витебск — Лунинец РБ 02.02.2014 г. Загружается и выезжает в Кострому (РФ) 03.02.2014 (пересекает границу РФ 03.02. в 23:00). 05.02.2014 разгружается в Костроме. 06.02.2014 загружается в Костроме и выезжает в Лунинец (РБ) (пересекает границу РБ 08.02 в 22:30). 09.02.2014 Лунинец, разгрузка. 10.02.2014, Лунинец, загружается и выезжает в Кострому РФ (пересекает границу 10.02.2014 в 22:00). 12.02.2014 Кострома, разгрузка. 13.02.2014 — 15.02.2014 Кострома — Ярославль (РФ). 16.02.2014 Ярославль (РФ) — Молодечно (РБ) (пересекает границу РБ 18.02.2013 в 09:30). 18.02.2014 Молодечно (РБ), разгрузка, прибытие в Витебск.
Расчёт:
  • 02.02 - 60 000 + 20 000;
  • 03.02 - 08.02 - ($ 30 × 6 + $ 24 × 6) × 9 710;
  • 09.02 - 60 000 + 20 000;
  • 10.02 - 18.02 — ($ 30 × 9 + $ 24 × 8) × 9 710.

Большое спасибо!

Перейти к ответу

Оксана, 3 марта 2014 в 13:20

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста! У нас оптовая торговля 3% с НДС. Хотим торговать в розницу физлицам. Какая ставка налога? И что за документы нужно вести?

Перейти к ответу

Марина, 27 февраля 2014 в 19:50
Здравствуйте, подскажите, пожалуйста!

ИП при УСН 5% без НДС, учет в КУДиР. Розничная торговля на рынках, нет наёмных рабочих. Я выписываю РКО на сдачу торговой выручки и, если из кассы, беру на выплату личного дохода. При составлении РКО, где надо подпись ставить ИП (сама веду свою бухгалтерию): руководитель, получил и выдал кассир. Надо ли подписываться за главного бухгалтера или необязательно?

Перейти к ответу

Виктория, 27 февраля 2014 в 10:32
Добрый день. Вернусь к вопросу № 45. Всё же сделала запрос в налоговую и получила ответ:
«Для целей НК под учётной политикой для организаций, ведущих учёт в Книге, понимается документ, утверждённый приказом руководителя организации (пункт 2 статьи 291 НК). Таким образом, понятие учётной политики дляорганизаций, ведущих учёт в Книге, определено для целей налогового законодательства, когда им предусмотрена возможность выбора одного из вариантов применения нормы. НК не установлена обязанность для организаций по составлению и утверждению учётной политики. Следовательно, решение о необходимости составления учётной политики организация, применяющая упрощённую систему налогообложения и ведущая учет в Книге, принимает самостоятельно».

Может, кому пригодится. Спасибо.

Перейти к ответу

Алеся, 27 февраля 2014 в 08:10

Здравствуйте! Я — ИП, вид деятельности — розничная торговля по образцам (УСН). Могу ли я с данным видом деятельности заключить договор с фирмой на оказание услуг по рекрутингу и подбору персонала? Оплата за работу будет переводиться на расчётный счёт и налог будет оплачиваться с этого дохода. Или мне надо прописывать второй код деятельности (розничной торговлей я тоже занимаюсь)? Спасибо.

Перейти к ответу

Татьяна, 25 февраля 2014 в 18:31

ЧТУП, розничная торговля, УСН без НДС. Хотим оказывать дизайнерские услуги и услуги по сборке мебели. Подскажите, с чего вообще начать? Нужно ли регистрировать это в налоговой? Подходит ли под это УСН? Как отражать услуги в декларации и вообще, какие учётные документы нужно вести? Заранее спасибо.

Перейти к ответу

Елена, 24 февраля 2014 в 15:43

К вопросу № 48 (откроется в новом окне — прим. ред.). А как же Постановление от 30.01.2001 № 7, где указано, что оплата водителям за проживание вне постоянного места жительства производится не менее 40% от установленной нормы? И этим Постановлением выплата суточных для международников не ограничивается. Разъяснение в журнале гл. бухгалтер № 39 (711) октябрь 2011. Или это уже отменено?

Перейти к ответу

Елена, 24 февраля 2014 в 12:17
Здравствуйте, Наталья!
Частное предприятие, международные грузоперевозки. На предприятии разработано положение об оплате командировочных расходов водителям-международникам, где указано, что оплата расходов за проживание (без предоставления документов) производится в размере 100%. В данном случае командировка в РФ

($ 120). Не будет ли придирок со стороны проверяющих органов? Может, лучше ограничиться 20%? Спасибо!

Перейти к ответу

Добрый день. Может ли фирма продать материал, когда-то купленный, без наценки и как в этом случае быть с налогами?

Перейти к ответу