Как правильно отразить НДС, принятый к вычету и вернувшийся на расчётный счёт, но неоплаченный?

Ольга
20 июня 2018 в 16:13

Добрый день, Елена Владимировна!

ИП (международные перевозки), УСН с НДС, КУДи? (по оплате).

Ситуация такова. В первом квартале 2018 года подписали ЭСЧФ, выставленный поставщиком, и взяли к вычету НДС (отразили в декларации, написали заявление на возврат и вернули!), при этом был первичный учётный документ (ТТН), но не было нашей оплаты (оплатили только в начале 2 квартала 2018 года). Только теперь стало ясно, что без оплаты за товар, так делать нельзя, видимо…

Заранее огромное спасибо!

Как правильно отразить НДС, принятый к вычету и вернувшийся на расчётный счёт, но неоплаченный?

vopros-eschf.docx

Крапивенцева Елена Владимировна
20 июня 2018 в 17:06
Задать вопрос специалисту

Добрый день, Ольга!

  1. Подождите до июля, подпишите и примите к вычету всё ЭСЧФ, посчитайте налог за полугодие.
  1. Заплатите налог за полугодие чуть больше, с учётом пени. Пеню рассчитайте так: сумма недоимки X количество дней с дня возврата налога до дня уплаты налога в июле X 0,0292% (10,5% / 360 дней).

Например:

  • сумма недоимки — 1000 рублей;
  • дата возврата налога 01.05.2018;
  • дата уплаты в июле квартального налога 23.07.2018.

Недоимка = 1000 × 84 дня × 0,0292% = 24,53 рубля и прибавьте ещё немножко.

  1. В программе ЭД, посредством Заявления о зачёте/возврате перекиньте с налога сумму на пеню. (Некоторые инспекторы МНС сами это делают, но есть и такие, что приостанавливают движение по счёту, пока пеню не зачтёшь).
  1. Потом, зайдите в тот злосчастный ЭСЧФ, в управление вычетами и примите к вычету НДС вторым кварталом 2018.
  1. Заплатите НДС.
  1. На следующий день после оплаты НДСа подайте уточнённую декларацию за 1 квартал. Таким образом, на момент подачи уточнённой налоговой декларации недоимка по налогу будет погашена, и счёт не арестуют.
  1. Через часик подайте квартальную декларацию за 2-й квартал.

Если деньги есть сейчас, то пункты 2, 3, 4, 5, 6 можете исполнить в июне.

С уважением, «ЛюксБаланс»

Контакты специалиста:
Телефон: +375 (29) 119-36-15 Все контакты
5 комментариев
Аноним #1b1
20 июня 2018 в 18:00
Спасибо за ответ огромное! Немножко в расстеренности... Тобишь моя сумма НДС 246.08 по ЭСЧФ, дата возврата налоговой на расчетный счёт 21.05.18, хочу заплатить все прям завтра 21.06.18, значит получается 246,0832дня0.0292=2,30руб плюс 246.08руб=248.38 руб. к перечисление как НДС, а сумма пени указать в заявлении 2,30руб.?. Извини, пожалуйста, что так дотошно спрашиваю!!!
aljuschka
20 июня 2018 в 18:13
Извините, пожалуйста, что так дотошно спрашиваю!!!
Елена Владимировна
20 июня 2018 в 19:06 ответ aljuschka

aljuschka, Пеню посчитали верно.

Но, к перечислению не менее 250 и на пеню закиньте 3,0 рубля (потом назад остаток перекинете). Вообще налоги советую платить с небольшим запасом, рублей на 10, и всегда потом "как найдёшь".

Завтра уплатите налог, а после завтра ближе к полудню отправьте уточнённую декларацию. Потому что они тоже люди и банк разносят только на следующий день, в отличие от деклараций.

Аноним #1b1
20 июня 2018 в 19:20
Всё поняла, все!!! Спасибо, очень благодарна Вам!
Елена Владимировна
20 июня 2018 в 19:28 ответ Аноним #1b1
Аноним #1b1, На здоровье!