Какие документы необходимо оформить у поставщика с покупателем для отмены ошибочно исчисленных сумм НДС в ТТН?

Александр.
3 февраля 2020 в 14:49

Здравствуйте уважаемая Елена Владимировна! ИП, плательщик подоходного налога, без НДС. В январе 2020 г. реализована продукция. В ТТН на отпуск, по ошибке, стоимость продукции исчислил со стоимостью НДС. Покупатель, получивший продукцию, не возражает против обоюдной отмены в учёте сумм НДС

Какие документы необходимо оформить у поставщика с покупателем для отмены ошибочно исчисленных сумм НДС в ТТН?

Крапивенцева Елена Владимировна
3 февраля 2020 в 20:10
Задать вопрос специалисту

Добрый вечер, уважаемый Александр!

Есть два варианта:

  • либо внести изменения в выписанную ТТН. Внести изменения в ТТН можно дистанционно. Зачёркиваете ошибочную надпись тонкой чертой, сверху пишете правильную надпись. Таким образом, нужно зачеркнуть в каждой строке «Ставка НДС», надписать сверху «Без НДС». Сумму «всего с НДС», надписать сверху новую. Но, если меняете цену, не меняете стоимость, то «Всего с НДС» у вас не изменится, а зачеркивать нужно цену, стоимость без НДС и НДС. Сумма прописью с НДС тоже зачеркнуть. В ТТН допускается неограниченное количество исправлений.

Где-нибудь на полях пишете. «Исправлено. Ошибка. Дата внесения исправлений (она же дата накладной). Фамилия.» Ни подписи ни печати не нужно.
Затем, обмениваетесь с контрагентом фото (или сканом) исправленной ТТН в мессенджерах (или эл.почта или факс), чтобы убедиться, что исправления внесены также и у контрагента. Делаете распечатку с фото (скан) и храните вместе с ТТН.

Бывают случаи, что контрагент не желает вносить исправления, и вам не даёт исправить вручную его экземпляры. Тоже есть выход — делаете копию со своей исправленной ТТН, пишете контрагенту письмо, о том, что в ТТН внесены исправления, и контрагент должен сделать также. Отсылаете копию и ТТН контрагенту заказным письмом, храните квитанцию и письмо.

  • либо забрать у покупателя и перевозчика все 4 ошибочно выписанных экземпляров ТТН, перечеркнуть, надписать «испорчено» и отразить в приходно-расходной книге по учету бсо как испорченные. А, взамен, выписать новую ТТН, без НДС.

Если не предпринять вышеуказанные меры, то придётся подать декларацию по НДС, где указать данный НДС в качестве ошибочно исчисленного и уплатить его.

Контакты специалиста:
Телефон: +375 (29) 119-36-15 Все контакты
2 комментария
id40249
4 февраля 2020 в 07:18
Спасибо Елена Владимировна!
Елена Владимировна
4 февраля 2020 в 08:56 ответ id40249
id40249, Пожалуйста Александр!