Дебиторская задолженность и исключение должника из ЕГР

Екатерина Кваша
7 февраля 2018 в 15:22

Здравствуйте. Имеется дебиторская задолженность с 2015 года в сумме 3 300 (в том числе НДС), работаем по отгрузке с ЧТПУП (НДС уплачен), ОСН с НДС. Были доверительные отношения, работали на постоянной основе. Никуда не подавали на них, созванивались с директором, всё обещал оплатить, мы и не пробивали его, рабочий ли он…

В январе этого года решили по УНП посмотреть в интернете, как оказалось, он ликвидирован, исключён из ЕГР аж в сентябре 2015 года. Мы можем списать декабрём 2017 на 90 счёт внереализационные расходы всю сумму, чтобы не лезть в дебри до деноминации и соответственно при расчёте прибыли за 4 квартал взять в расходы эту сумму?

Фоминова Анжелика Валериевна
8 февраля 2018 в 23:15
Задать вопрос специалисту

Здравствуйте, Екатерина!

Дебиторскую задолженность, по которой Вы не предприняли никаких действий к востребованию, Вам следует отнести на убытки в том периоде, когда субъект хозяйствования был исключен из ЕРЮЛиИП, т.е. в 2015 г. Налоговых последствий я не усматриваю, однако показатели баланса будут недостоверны, т.о., если выплачивали дивиденды учредителю, то могут возникнуть проблемы.

Контакты специалиста:
Телефон: +375 (29) 719-40-20 Все контакты
Ctrl + Enter Можно перетащить