Нужно ли подавать уточнённую декларацию по НДС?

Ольга
14 марта 2018 в 16:30

ИП, УСН с НДС, КУДиР. За 4 квартал 2017 года подали нулевую декларацию по НДС, так как деятельность не осуществлялась. Но! За 4 квартал 2017 года нам выставили ЭСЧФ по покупке ГСМ — 19.12.2017 и 09.01.2018 г. (оплата была по факту, то есть сразу при покупке ГСМ в 4 квартале) на сумму НДС 22,80 руб., подписаны нами ЭСЧФ были только 23 января 2018 года, и в декларации, естественно, не была отражена эта цифра, уточнённую мы не подали.

Нужно ли подавать уточненную декларацию по НДС?

vopros.docx

Крапивенцева Елена Владимировна
14 марта 2018 в 18:34
Задать вопрос специалисту

Добрый день, Ольга!

Нет, не нужно. В декларации по НДС отражается входной НДС при одновременном соблюдении трёх условий:

  • во-первых, ЭСЧФ должен быть выставлен не позднее 20 числа месяца, следующего за последним месяцем отчётного периода (в Вашем примере — это не позднее 20 января 2018);
  • во-вторых, эти ЭСЧФ должны быть подписаны в тот же срок (не позднее 20 января);
  • в-третьих нужно принять их к вычету в тот же срок.

Так как два последних условия не были соблюдены (ЭСЧФ не подписан и управление вычетами не осуществлялось до 20 января), то и в декларации по НДС за 4 квартал нельзя было отражать этот вычет.

Теперь Вам нужно подписать эти ЭСЧФ (подпишутся текущей датой) и принять к вычету. При управлении вычетами нужно в сплывающем окошке выбрать «отложенный вычет» и там будет предложена вторая дата 31 марта 2018. Соглашайтесь, или ставьте свою дату (любую с января по 31 марта). Так как все три условия будут соблюдены в 1 квартале 2018, то и НДС сможете взять к вычету в первом квартале 2018.

С уважением, ЧП «ЛюксБаланс»

Контакты специалиста:
Телефон: +375 (29) 119-36-15 Все контакты
2 комментария
aljuschka
14 марта 2018 в 18:49
Елена Владимировна, огромное спасибо за ответ!!! Так все и сделаем!
Елена Владимировна
14 марта 2018 в 18:53 ответ aljuschka
aljuschka, На здоровье!