Как правильно посчитать ставку НДС?

Людмила
30 ноября 2018 в 14:07

Елена Владимировна, уточнение к вопросу о досудебном урегулировании расчётов.

Работаем по дате признания по УП. Об НДС в учетке ничего не указано. Эта ситуация происходила в ноябре 2017 г., бухгалтеры никак претензию в учёте не отразили. Кстати, товар (продукты) был отгружен в 2016 г. без НДС. Сейчас мы и покупатель плательщики НДС.

Значит я отношу 76.3-84 — 430 рублей. Затем платят по частям и я делаю проводки 51-76.3 — 100 рублей. Из суммы 100 рублей выделяю 20% НДС (или все-таки 10%). 90.8-68.2 — 16.67 рублей.

Верно ли я отразила претензию прошлого года? И какая ставка НДС будет?

Крапивенцева Елена Владимировна
30 ноября 2018 в 14:21
Задать вопрос специалисту

Добрый день, Людмила!

Если Вы 100 уже получили, то НДС следует вычленить «в том числе». Ставка НДС такая, которая надлежит проданному товару. Если товар подлежит налогообложению по ставке 20%, то ставка НДС на проценты тоже 20%. Если НДС 10%, то ставка НДС на проценты тоже 10%.

В бухгалтерском учёте ошибка, допущенная в году (годах), предшествующем (предшествующих) отчётному году, исправляется в том месяце отчётного года, в котором выявлена ошибка, дополнительной или сторнировочной записью (записями) по дебету (кредиту) счета 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» и других счетов и кредиту (дебету) соответствующих счетов. При этом в бухгалтерской отчётности корректируется вступительное сальдо каждой связанной с этой ошибкой статьи активов, обязательств, собственного капитала на начало самого раннего из представленных в бухгалтерской отчётности периодов, а также других связанных с этой ошибкой статей бухгалтерской отчётности за каждый представленный в бухгалтерской отчётности период (часть первая п.12 Национального стандарта бухгалтерского учёта и отчётности «Учётная политика организации, изменения в учётных оценках, ошибки», утверждённого постановлением Министерства финансов Республики Беларусь от 10.12.2013 № 80).

С уважением, ЛюксБаланс.

Контакты специалиста:
Адрес: ул. Шагала, 8а, каб. 204 Телефон: +375 (212) 61-88-44 Все контакты
Чтобы комментировать, .