Может ли ИП при ОСН без НДС работать с юрлицами с НДС?

Любовь М.
8 февраля 2019 в 22:07
Работаю ИП (ОСН без НДС), осуществляю розничную торговлю, а также отгружаю товар юрлицам, соответственно, без НДС. Могу ли я отделить работу с юрлицами от розницы и выставлять счета с НДС (уплачивая НДС только от этих сделок)?
Крапивенцева Елена Владимировна
8 февраля 2019 в 22:36
Задать вопрос специалисту

Добрый день, Людмила!

Вы можете работать с кем угодно, но, в Ваших интересах придерживаться выбранной Вами системы налогообложения, то есть ОСН без НДС.

Если Вы из человеколюбия выделите НДС при сделках с юрлицами, никто хватать вас за руку не будет при выписке ТТН. Но в этом случае Вам придётся уплатить НДС сверх своего налога ОСН как ошибочно исчисленный (так как Вы не являетесь плательщиком НДС), и подать налоговую декларацию по НДС с исчисленным по этим ТТН налогом на добавленную стоимость. Итого Ваш налог будет 36% в совокупности (16% подоходный + 20% НДС).

Нужно понимать, что выделенный Вами НДС контрагент-юрлицо примет к вычету при уплате своего НДС. То есть исчислит свой НДС из выручки, вычтет Ваш из ТТН и уплатит в бюджет разницу. Это совсем не безобидно, так как что из-за Вашей доброты бюджет не получит свой налог в полном объёме на сумму выделенного Вами НДС.

В Налоговом кодексе подобные ситуации давно уже просчитаны. Хотите выделить НДС — не вопрос, но и уплатите его тоже. В таком случае, как Ваш (ошибочно исчисленный НДС), входной НДС (от поставщиков) к вычету не принимается. Так что придётся уплатить все 20% вдобавок к своему налогу ОСН.

Никаких компромиссов в данной ситуации не предусмотрено.

Контакты специалиста:
Адрес: ул. Гоголя, 14, каб. 916 Телефон: +375 (212) 61-88-44 Все контакты
Чтобы комментировать, .