Как принять НДС к зачёту: по факту оплаты в январе или по отгрузке в феврале?

Ирина Р.
17 февраля 2019 в 00:18
Здравствуйте, я — Индивидуальный предприниматель. Система налогообложения — подоходный налог (общая) с НДС. В 2018 году остался неоплаченный товар на сумму 5000 рублей (в т.ч. НДС — 1000). НДС отложила по ЭСЧФ пока на 1 квартал 2019 года. Оплатила поставщику за этот товар в январе 2019 года = 5 000. Реализовала весь товар в феврале 2019 года = 7000 (в т.ч. НДС 1166.67)

С 2019г. приняла решение о переходе с метода "оплаты" на «отгрузку».

Как принять НДС к зачету: по оплате в январе или по отгрузке в феврале 2019 года? И по расходам за коммунальные помещения за декабрь 2018 года оплатила в январе 2019 года

Крапивенцева Елена Владимировна
17 февраля 2019 в 11:58
Задать вопрос специалисту

Добрый день, Ирина! Весь НДС не принятый к зачёту в прошлых годах, при переходе на метод по отгрузке, можно принять к зачёту в любом отчётном периоде 2019 года.

Отчётный период у вас — квартал. Если вы решили принять к вычету Эсчф в первом квартале, то при подписании эсчф выбираете «принять к вычету» и ставите любую дату первого квартала. В камеральном контроле Эсчф вычет попадёт в вычеты первого квартала, то есть так как вам нужно.

Контакты специалиста:
Телефон: +375 (29) 119-36-15 Все контакты
2 комментария
Isha86
21 февраля 2019 в 20:18
Спасибо
Елена Владимировна
21 февраля 2019 в 20:31 ответ Isha86
Isha86, пожалуйста!