За какой месяц отражать пеню в бухгалтерском и налоговом учете?

Игорь К
6 марта 2019 в 17:23
Добрый день!

Организация с ОСН. За просрочку уплаты налогов и взносов за 4 кв 2018 г. по сроку уплаты 22.01.2019 г. ИМНС/ФСЗН начислил пеню в январе 2019 г.

Подскажите, пеню в бухгалтерском и налоговом учете отражать в январе 2019 г. или последним днем декабря 2018 г.?

Крапивенцева Елена Владимировна
6 марта 2019 в 17:40
Задать вопрос специалисту

Добрый день, Игорь!

Немного не понимаю указанных вами сроков уплаты. Пени за несвоевременную уплату платежей за 2018 год в январе 2019 начислит Фонд только в апреле 2019, после подачи отчёта 4-фонд за 1 квартал 2019.

Посмотрите, внимательно в «Расчёт пени» — файл прилагаемый к отчёту 4-Фонд за 4 квартиры 2018 года (зайдите на портал ФСЗН в разделе 4-фонд перейдите по ссылке «расчёт пени» и скачайте зип-файл с квитанцией о приёме отчета и расчётом пени).

Если вы имели ввиду, пеню, начисленную по этому расчёту, то она рассчитана по состоянию на 31.12.2018 и её следует отражать в 2018 году.

Контакты специалиста:
Адрес: ул. Гоголя, 14, каб. 916 Телефон: +375 (212) 61-88-44 Все контакты
2 комментария
id39974
6 марта 2019 в 19:06
Да, немного не прав. Уточню.
ФСЗН. Пеню за несвоевременную уплату платежей за 4кв 2018 год по взносам оплачиваемых в январе 2019 Фонд начисляет в апреле 2019, после подачи отчёта 4-фонд за 1 квартал 2019 - в бух и налоговом учете отражать 31.03.2019г. Правильно?
ИМНС. Пеню за несвоевременную уплату платежей за 4кв 2018 год по НДС по сроку 22.01.19, ИМНС начислила на дату погашения задолженности по налогу (29.01.2019). В бух и налоговом учете отражаем 29.01.2019г. Правильно?
Люксбаланс Чп
6 марта 2019 в 19:34 ответ id39974
id39974, пеню по Фсзн отражает по дате, указанной последней в расчёте пени. Расчёт пени будет вашим ПУД для отражения в учёте. За 1 квартал, возможно это будет 31 марта.
По налогам пеню тоже отражаем по ПУД, которым будет являться выписка из лицевого счета или сведения о расчётах с бюджетом.
Чтобы комментировать, .