Нужно ли вести карточку лицевого счёта для наёмного работника?

Добрый день, Виктория!

Если наемный работник работает с юрлицами, то нужно начисления его зарплаты отражать в КУДиР, соответственно вести Карточку лицевого счёта.

Не известно какой у вас метод учёта выручки. Как правило, перевозчикам выгоден метод учёта выручки "по оплате". Будем исходить из этого. КУДиР при Вашем виде деятельности, и методе учёта выручки «по оплате» нельзя заполнять так, как вы заполняете Книгу учета выручки по ЕН. То есть одной суммой за весь месяц.

В разделе 1 КУДиР отражаются не только «поступления», но сами акты оказанных услуг.

Если на момент оказания услуг не был перечислена аванс, то Акт вносим в пункт 1 части 2 раздела 1. А, по мере его оплаты заполняем в этой строке графы с 5 по 29. Акты не оплаченные не включаются в выручку. Вносим каждый акт в хронологическом порядке.

Если был перечислен аванс, то вносим каждый аванс в хронологическом порядке в пункт 2 части 2 раздела 1. Акт, затем, записываем в этой строке в графе соответствующего ему месяца. Авансы, под которые нет актов не включаются в выручку для целей налогообложения. То есть, если был перечислен аванс в марте, а услуга оказана в апреле, то аванс будет включаться в выручку 2 квартала.

Если был перечислен аванс и, затем, оплачена оставшаяся часть акта — то сумму аванса записываем в пункт 1 части 2 раздела 1, в графе, соответствующей месяцу Акта записываем часть акта, приходящуюся на аванс. Оставшуюся, неоплаченную часть Акта записываем в п. 1 части 2 раздела 1. Потом, когда придёт оплата, то в этой строке записываем оплату.

Итого: за месяц из пунктов 1 и 2 части 2 раздела 1 ежемесячно переносим в часть 1 раздела 1 одной суммой.