Какие документы ИП должен оформлять как первичные и указывать их в КУДиР?

Добрый день, Алексей!

1. Вы замучаетесь с каждым акт оформлять. Так как у вас публичный договор, то можно составлять акт единолично, если отразить этот порядок в публичном договоре. По этому вопросу проконсультируйтесь с юристами.
2. Дата отражения выручки от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав и внереализационных доходов определяется индивидуальными предпринимателями, отражающими выручку от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав по принципу оплаты, — в соответствии с пунктом 2 статьи 213 НК (п.16 ст. 328 НК).

Пункт 2 ст. 213 достаточно большой, поэтому обращаю Ваше внимание на последний абзац пп. 2.5.2

«2. В целях настоящей главы дата фактического получения дохода определяется в отношении доходов плательщика, полученных им от занятия предпринимательской деятельностью, при учете таких доходов по принципу оплаты как день:
2.5.2 дата составления первичного учетного документа или иного документа, подтверждающего выполнение работ (оказание услуг), - в случаях, не указанных в абзацах втором — третьем настоящей части».

Таким образом, с целью упрощения Вашего учёта Вы можете отразить в письменном виде своё решение о признании выручки на дату составления ПУД. ПУД в Вашем случае — это может быть Z-отчёт КСА. В таком случае, вы сможете выручку, полученную за день отразить в КУДиР не по каждому постояльцу, а общую по суточному Z-отчёту. То есть будет это аванс или нет, уже не важно. Пробили чек — включаете в выручку этого дня. Ваши Книги учёта постояльцев Вы ведёте не для налогового учёта. При проверке МНС они не предоставляются.

3. В случае возврата денег за проживание, выручка уменьшается в том отчётном периоде, в котором производился возврат (п. 12 ст 328 НК). То есть аналогично с вышеуказанной схемой. Пробили по кассе возврат, значит выручка за этот день уменьшилась на сумму возврата.

Исходя из вышеизложенного, у Вас будет совпадать дата оказания услуг и дата оплаты за них. Соответственно в КУДиР Вы будете вести только п. 1 части 2 раздела 1.

Напомню также, что если Вы принимаете только наличные и безналичные по КСА с использованием СККО, то можете не вести п.1 части 2 раздела 1, а отражать выручку в КУДиР сразу в часть 1 раздела 1 общей суммой за месяц. Правда, в таком случае целесообразно сверяться с данными СККО (заходить в Личный кабинет СККО и печатать отчёт за месяц, там будут видны и нал и безнал и возвраты и аннуляции). А для этого нужно приобрести ключ ЭЦП (если вы его ещё не приобрели для подачи налоговых деклараций и отчётов в ФСЗН, БГС).

Учитывая мои подсказки, задайте свой вопрос в МНС на сайте МНС в разделе Электронные обращения. Через 15 дней вам придёт официальный ответ из МНС, которым вы сможете законно пользоваться в своей предпринимательской деятельности.