Как рассчитать экспедиционное вознаграждение?

Здравствуйте. У меня вопрос. Я экспедитор УСН с НДС по оплате. Правильно ли я рассчитываю экспедиционное вознаграждение по схеме заказчик — экспедитор — перевозчик.

20.12.16. Заказчик внёс 50% — аванс 200 рублей (в т.ч. 33,33 НДС).
23.12.16. Перевозчик выставил акт выполненных работ 300 рублей (в т.ч. 50 НДС).
23.12.16. Экспедитор (я) выставляет акт выполненных работ заказчику на сумму 400 руб. (в т.ч. 66,67 НДС).
29.12.16. Заказчик оплачивает экспедитору счёт за минусом аванса 200 рублей.
03.01.17. Экспедитор оплачивает перевозчику 300 рублей (с НДС).

3 января 2017 я рассчитываю своё вознаграждение в сумме 100 рублей (в т.ч. 16,67 НДС), и эта сумма будет включена в выручку января 2017 для исчисления налога по УСН, в ЭСЧФ дату исполнения обязательств ставлю 03.01.17г. Когда подписываю входной НДС от перевозчика и этой же датой выставляю ЭСЧФ заказчику своё экспедиционное вознаграждение и перевыставляю ЭСЧФ заказчику счёт перевозчика. Исчисленная сумма НДС попадает в декларацию по НДС за январь.

Как правильно рассчитать своё экспедиционное вознаграждение, включить в валовую выручку (сделать запись в КУДиР), в каком отчётном периоде возникает налогооблагаемая база по НДС 20%, и перевыставлять ЭСЧФ заказчику на дату оплаты перевозчику?