Ошибочно оформили платную подписку на сервисы «музыка» и «кино». Как провести корректировку в бухучёте?

Людмила
14 августа 2019 в 15:28

Добрый день! Мы на ОСН, оптовая торговля. Получилась вот такая ситуация. На организации зарегистрирован номер МТС. Ошибочно сделали платную подписку на сервис музыка и кино в феврале 2019 г. В акте оказанных услуг обнаружили только сейчас. Сходили, отписались. ЭСЧФ за указанный период февраль-июль подписали.

В бухучете я так понимаю надо себестоимость этих услуг отправить на счет 90.10 (неучитываемые в налогообложении). А вот как быть с этим входящим НДС?

Сделала следующую корректировку:

  • 18.2.3 - 18.1.3 сторно 1,86
  • 68.2 - 18.2.3 сторно 1,86
  • 90.10 - 18.1.3 1,86

Правильно ли сделана данная корректировка или этот входящий НДС как-то по другому снять с вычетов? Заранее спасибо.

Шитилова Елена Петровна
15 августа 2019 в 08:15
Задать вопрос специалисту
Добрый день. Мое мнение, что на 90 счет неправомерно отнесена сумма, она не связана с производством никак, это должен быть личный доход кого-то из сотрудников.
Чтобы комментировать, .