Три вида денежных потоков: подробности от бухгалтерской компании «Эльбай»

Бухгалтерская компания «Эльбай» рассказывает, как и зачем разделять денежные потоки по видам деятельности?

Бывает так: месяц подходит к концу, бизнесмен считает деньги и обнаруживает, что расходы превышают поступления настолько, что приходится даже одалживать деньги, чтобы выплатить зарплату сотрудникам. В подобной ситуации возникает закономерный вопрос: неужели всё так плохо и есть ли основания для паники?

На самом деле паниковать раньше времени точно не стоит. Очень возможно, что всё развивается вполне нормально и даже минус по итогам месяца не свидетельствует об ошибках и просчётах.

Чтобы разобраться в ситуации, необходимо разделить денежные потоки бизнеса по видам деятельности. Давайте посмотрим, как это сделать и с помощью какого отчёта отслеживать объективные показатели.

Многие предприниматели привыкли делить денежные потоки бизнеса на поступления и выбытия. Соответственно сравниваются суммы затрат и поступлений. Если затраты выше поступлений, месяц признаётся неудачным и наоборот, прибыль выше затрат, значит всё замечательно.

Подобная экспресс-оценка допустима, но не совсем точна. Иногда имеет значение, на что именно были потрачены средства. Допустим, вы переплатили за аренду, потратились на экипировку сотрудников и, в итоге, денег на зарплату сотрудникам не хватило.

Другой случай: бизнес вложился в модернизацию производства и, по факту, оказался в минусе по итогам месяца, хотя зарплату, аренду и прочие обязательства закрыли благополучно.

Экспресс-оценка покажет, что по итоговой сумме расходов и доходов бизнес в минусе. Между тем, с точки зрения видов деятельности, минус в первом примере действительно негативный, поскольку основные статьи затрат не удалось обеспечить деньгами в срок. А вот второй пример вполне позитивный, потому что здесь все основные обязательства благополучно закрыты, а в перспективе вложения принесут дополнительную прибыль.

Чтобы понять, как работает система оценки, необходимо разделить денежный поток на три основные составляющие:

1. Операционный.
2. Финансовый.
3. Инвестиционный.

Подробные показатели по каждой составляющей отображаются в отчёте о движении денежных средств (ДДС).

Мы продолжим разговор о трёх видах денежных потоков в нашем следующем посте.

Подписывайтесь, чтобы ничего не пропустить и ознакомьтесь с другими актуальными новостями на сайте компании «Эльбай»!

• Витебск, ул. Ленина, 12а-3, каб. 41
  • Телефон: +375 (29) 710-92-71показать телефон
• Минск, ул. Грушевская, 124
  • Телефон: +375 (29) 710-92-71показать телефон

Нашли опечатку? Выделите фрагмент текста с опечаткой и нажмите Ctrl + Enter.