Ещё
- Кафе
- Рестораны
- Салоны красоты
- Парикмахерские
- Автосервисы
- Автозапчасти
- Турфирмы
- Такси
- Прокат авто
- Медицинские центры
- Оптика
- Стоматологии
- Одежда
- Детские магазины
- Обувь
- Мебель
- Окна
- Двери
- Натяжные потолки
- Кондиционеры
- Тренажерные залы
- Фитнес-клубы
- Обучение, курсы
- Лазертаг
- Свадебные салоны
- Доставка воды
- Бани и сауны
- Бассейны
- Копицентры
- Автошколы
- Агентства недвижимости
- Ремонт мобильных
- Ритуальные услуги
- Стройматериалы
- Ворота
- Цветы
- Реклама
- Прокат
- Базы отдыха
- Гостиницы
- Достопримечательности
- Кинотеатры
- Шины
- Ковры
- Ломбарды и займы
Курсовые разницы
Здравствуйте, Татьяна Сергеевна. Спасибо, что помогаете, делитесь своими знаниями.
Вопрос: правильно ли я рассуждаю? Услуга по перевозке груза в рос. руб. Составляем акт в рос. руб. на сумму 71 000 рос. руб. (по курсу на дату составления акта это составляет 20 377 000 бел. руб.).
Оплата поступила через месяц — 71 000 росс. руб. (по курсу в бел. руб. — 19 915 500), разница — 461 500 бел. руб. (это курсовая разница, т.е. наш убыток. Отражаем Д-т 91.2 К-т 62.1. И эта сумма отражается в декларации по налогу на прибыль как внереализационные расходы.
И как быть, если заказчик не оплатил услугу, а нужно рассчитывать НДС и рассчитывать налог на прибыль?
Вопрос: правильно ли я рассуждаю? Услуга по перевозке груза в рос. руб. Составляем акт в рос. руб. на сумму 71 000 рос. руб. (по курсу на дату составления акта это составляет 20 377 000 бел. руб.).
Оплата поступила через месяц — 71 000 росс. руб. (по курсу в бел. руб. — 19 915 500), разница — 461 500 бел. руб. (это курсовая разница, т.е. наш убыток. Отражаем Д-т 91.2 К-т 62.1. И эта сумма отражается в декларации по налогу на прибыль как внереализационные расходы.
И как быть, если заказчик не оплатил услугу, а нужно рассчитывать НДС и рассчитывать налог на прибыль?
Здравствуйте, Татьяна.
Из Вашего вопроса я поняла, что Вы применяете общепринятую систему налогообложения (т.е. уплачиваете и НДС, и налог на прибыль), соответственно, все свои налоги Вы считаете «по отгрузке».
В учёте акт пройдёт на 71 000 в российских рублях и 20 377 000 в эквиваленте. Проводки будут: Д62 К90 + Д90 К68 НДС (если ставка не 0%). При поступлении оплаты переоцените задолженность и у Вас будет одна из проводок: Д62 К91 или Д91 К62.
По отражению внереализационных расходов в декларации по налогу на прибыль Вы всё верно понимаете.
Из Вашего вопроса я поняла, что Вы применяете общепринятую систему налогообложения (т.е. уплачиваете и НДС, и налог на прибыль), соответственно, все свои налоги Вы считаете «по отгрузке».
В учёте акт пройдёт на 71 000 в российских рублях и 20 377 000 в эквиваленте. Проводки будут: Д62 К90 + Д90 К68 НДС (если ставка не 0%). При поступлении оплаты переоцените задолженность и у Вас будет одна из проводок: Д62 К91 или Д91 К62.
По отражению внереализационных расходов в декларации по налогу на прибыль Вы всё верно понимаете.
Комментирование отключено.
