Списание материалов

Ирина

8 августа 2014 в 14:59

Здравствуйте, Татьяна Сергеевна! Подскажите, пожалуйста! У нас ЧУП по оказанию услуг шиномонтажа и замене масла с уплатой ЕНВД без НДС. Поставщик материалов выставляет счёт-фактуру с выделенным НДС (20%).

При оприходовании материалов НДС нужно включать в стоимость? Например: приобрели материал, цена без НДС 25 000 р., НДС 20% — 5 000 р. Всего с НДС — 30 000 рублей.

Д-т 10 — К-т 60.1 — 30 000 р. с НДС.

Отпускаем товар с надбавкой (имеем ли право мы делать надбавку?), как правильно сделать списание? Например: материал — 30 000 р., надбавка 20% — 6 000 р., всего — 36 000 р.

Заранее спасибо!

Татьяна Сергеевна Каленикова

15 августа 2014 в 20:34

Здравствуйте, Ирина.

Плательщики ЕНВД не являются плательщиками НДС, поэтому сумму налога Вы не выделяете, а включаете в стоимость.

Д10 К 60 — 30 000.

Имеете право, если стоимость запчастей будет указана в заказ-наряде, т.е. будет включаться в базу для расчета ЕНВД. В противном случае это торговля и уплата налогов при ОСН.

Д62 К90 — отражаете стоимость всей услуги;
Д20 К10 — списывается стоимость материалов (36 000). В конце месяца всё, что собралось на сч. 20, списывается на сч. 90.

Комментирование отключено.

154.338 посещений
398.222 просмотра за месяц

Свид. № 391391601 от 19.02.2014
Витебск, ул. Гоголя, 14-808

О проекте

Добавить бизнес в каталог

И стать заметнее!

Сервисы

Скачай приложение Vitebsk.biz
и получай кэшбэк!

Наведите камеру телефона
на qr-код, чтобы скачать
приложение :)