Налоги

Виктория

27 марта 2015 в 11:07

Здравствуйте!
ИП, УСН с НДС, отчётный период — квартал, код деятельности 51190 — деятельность агентов по торговле товарами широкого ассортимента. Подскажите, пожалуйста, расчёт налогов за текущий период:

Если в текущем периоде товар поступил на сумму 1 200 000 рублей, в т.ч. НДС 200 000 рублей и реализация — в сумме 1 200 000 рублей, в т.ч. НДС — 200 000 рублей.
Если товар поступил из РФ в сумме 2 млн рублей, сумма реализации — 1,5 млн рублей.

А также подскажите, какие документы предоставить к декларации по ввозному НДС. Заранее спасибо.

Татьяна Сергеевна Каленикова

29 марта 2015 в 13:39

Здравствуйте, Виктория.

Возможно два варианта.

— Если поступление товара оплачено, то НДС к уплате 0, УСН — 30 000. (1 000 000 - 200 000).
— Если поступление товара не оплачено, то НДС 200 000, УСН — 30 000.

Если сумма поступления товара 2 млн, то ввозной НДС составляет 400 000. К вычету его можно взять только через 90 дней после ввоза. Соответственно, с суммы реализации Вы платите НДС — 250 000 и УСН 37 500.

Вместе с декларацией в ИМНС подаются заявления о ввозе (4 экземпляра на бумаге + 1 электронный файл) и копии документов на ввоз (договор, накладная, счёт-фактура).

Комментирование отключено.

155.406 посещений
401.108 просмотров за месяц

Свид. № 391391601 от 19.02.2014
Витебск, ул. Гоголя, 14-808

О проекте

Добавить бизнес в каталог

И стать заметнее!

Сервисы

Скачай приложение Vitebsk.biz
и получай кэшбэк!

Наведите камеру телефона
на qr-код, чтобы скачать
приложение :)