ввозной НДС и НДС к вычету

Наталья

14 апреля 2015 в 14:15

Добрый день.
Помогите пожалуйста, разобраться. ИП, работаем с НДС, ОСН, НДС ежемесячно, подоходный — поквартально.

7 апреля ввезли товар из РФ на сумму 4 350 $. Ввозной НДС мне нужно оплатить в размере 4 350 $ × курс 14 570 = 63 379 500. 20% ввозного НДС составит 12 675 900.
В апреле же отгрузили товар на сумму 51 100 000, однако оплта за товар поступила только в размере 30 000 000 (из них 6 000 000 НДС), остальная оплата посткупит только 12−15 мая.

Как считается НДС к вычету? Т.к. Россия является членом ЕЭС, то ввозной НДС берётся к вычету в общеустановленном порядке. Указ № 99 от 26.02.2015 г. — это я поняла, а вот как правильно посчитать, неясно.
Заранее огромное спасибо!

Татьяна Сергеевна Каленикова

19 апреля 2015 в 11:11

Здравствуйте, Наталья.

НДС берется к вычету 2-мя способами:

— Если оплата ввозного НДС произведена в срок до 20-го мая, т.е. в установленный срок, то к вычету берёте в апреле.
— Если оплата ввозного НДС произведена после 20-го мая, то к вычету берёте на день оплаты.

Т.к. по НДС Вы отчитываетесь ежемесячно, то в декларации за апрель в выручку ставите 30 млн, НДС — 6,0 млн. По вычетам смотрите п. 1. Если оплатить успели, то в стр.1 «Справочная информация» ставите всю сумму вычетов, а в стр. 15 раздела 1 (т.е. саму декларацию) ставите 6,0 млн, т.е. в пределах начисленного НДС. Если оплатить не успели, то к вычету ничего не ставите.

Комментирование отключено.

155.406 посещений
401.108 просмотров за месяц

Свид. № 391391601 от 19.02.2014
Витебск, ул. Гоголя, 14-808

О проекте

Добавить бизнес в каталог

И стать заметнее!

Сервисы

Скачай приложение Vitebsk.biz
и получай кэшбэк!

Наведите камеру телефона
на qr-код, чтобы скачать
приложение :)