ИП на УСН с НДС. Как платить налоги?

Юлия
21 июня 2015 в 12:14

Здравствуйте, Татьяна.

Я — ИП, начал работать на УСН с НДС по кварталу. Учёт для себя веду в 1С. Помогите разобраться.

  1. Куда относить курсовую разницу между курсом покупки и курсом НБ РБ при покупке валюты у банка? Какая проводка?
  2. В Кт 60 счёта образовалась разница между стоимостью покупки товара по курсу на дату оплаты и стоимостью по курсу на дату прихода, т.е. курс был меньше на дату аванса, а товар пришёл по большему курсу. Куда девать разницу и какая проводка в 1С?
  3. Выручка для УСН определяется как приход на р/с. Входит ли сюда предоплата?
  4. Что входит, кроме выручки, в базу для УСН:
    • положительная курсовая разница;
    • положительная комиссия банка на остаток счёта?
  5. Как считается база по НДС, если я работаю с входящим НДС = 0% из РФ, а продаю товар в РБ?
Татьяна Сергеевна Каленикова
26 июня 2015 в 10:42

Здравствуйте, Юлия.

  1. Объясню на примере:
25.06 Д57 К51 — 1000 × 280 = 280 000
26.06 Д52 К57 — 1000 × 2790 = 290 000
Самолётик сч. 57
Обороты Д — 280 000 / Обороты К — 290 000
Сальдо К — 10 000, а должно быть 0, поэтому в Д57 нужно добавить 10 000
проводка Д57 К90 10 000.
  1. Проводка будет Д60 К91 либо Д91 К60. В 1С в журнале «Регламентные документы» есть документ «Переоценка».
  2. Нет, предоплата не является выручкой.
  3. И то, и другое.
  4. Если в двух словах, то при ввозе товара из РФ, Вы платите ввозной НДС, его и будете брать к вычету на день оплаты.
НДС от реализации — это сумма НДС, исчисленная из суммы поступивших оплат за отгруженный товар.
К примеру, за 1 квартал выручка (отгружено+оплачено) составила 21 000 000. В,т.ч. НДС 3 500 000.
В 1 квартале был оплачен ввозной НДС на сумму 2 000 000.
НДС к уплате за 1 кв. 3 500 000 - 2 000 000 = 1 500 000.
Комментирование отключено.