ИП отгрузил товары в РФ 26.09.14, оплата поступила 30.10.14. Заявление о подтверждении уплаты налога пришло 24.09.15. ИП применяет ОСН с НДС.
Подскажите, как ИП должен подавать декларацию по НДС? И по какому курсу?
Спасибо.
Здравствуйте, Марина.
Т.к. заявление о ввозе от россиян поступило только через год, то ИП обязан был начислить НДС через 180 дней с даты отгрузки по курсу на дату отгрузки. Декларацию необходимо было подать за 1 квартал 15 года.
После получения заявления о ввозе начисленная сумма сторнируется в учёте и в декларации за 3 кв. 2015 г.