- Кафе
- Рестораны
- Салоны красоты
- Парикмахерские
- Автосервисы
- Автозапчасти
- Турфирмы
- Такси
- Прокат авто
- Медицинские центры
- Оптика
- Стоматологии
- Одежда
- Детские магазины
- Обувь
- Мебель
- Окна
- Двери
- Натяжные потолки
- Кондиционеры
- Тренажерные залы
- Фитнес-клубы
- Обучение, курсы
- Лазертаг
- Свадебные салоны
- Доставка воды
- Бани и сауны
- Бассейны
- Копицентры
- Автошколы
- Агентства недвижимости
- Ремонт мобильных
- Ритуальные услуги
- Стройматериалы
- Ворота
- Цветы
- Реклама
- Прокат
- Базы отдыха
- Гостиницы
- Достопримечательности
- Кинотеатры
- Шины
- Ковры
- Ломбарды и займы
Как правильно рассчитать ПН и НДС, если расходы превышают доходы в отчётный период?
Здравствуйте, Татьяна Сергеевна.
Я — ИП (ОСН, НДС, розничная торговля по образцам). Приобретаю товар с небольшой отсрочкой платежа или по факту отгрузки. И, как правило, в отчётный период (ОП) закупается товаров больше, чем продаётся (не реализованное — на моем складе), как следствие — расходы превышают поступления.
Пробовал программу для ИП, так она сразу берёт к вычету ВСЮ сумму, перечисленную Поставщику, независимо от количества реализованного товара и складского остатка. Правильно ли это? Получается, что если я купил в ОП на 2 р., продал на 1 р. и т.д., то, пока у меня не очистится склад, доход будет отрицательный (оплата превышает поступления). Вот и терзают меня сомнения:
- Как правильно рассчитать ПН и НДС в моём случае?
- Какие суммы брать к зачёту? Всё, уплаченное за весь товар, или же пропорционально реализации?
- Могу ли я в ТТН (пункт разгрузки) указывать свой домашний адрес?
Заранее благодарен за ответ.
Здравствуйте, Андрей.
Если я правильно поняла, то Вы неверно рассчитываете покупную стоимость реализованных товаров, Вы берёте на затраты всю стоимость оплаченных поступивших товаров. Это не правильно. На затраты необходимо брать себестоимость реализованных товаров и сравнивать её со стоимостью оплаченных товаров. Себестоимость реализованных не может быть больше суммы оплаты.
- Выручкой для расчёта ПН и НДС будет являться вся сумма, пробитая по кассе/поступившая на расчётный счёт. В затраты по ПН идут все расходы, оплаченные Вами в текущем ОП + себестоимость реализованных (как описала выше). К зачёту НДС идет весь оплаченный входящий НДС. Т.е. если поступил товар на сумму 1 000 руб., в т.ч. НДС — 167 руб.), но он не оплачен в ОП, то 167 рублей Вы к вычету взять не можете.
- Описала в п.1.
- Можете.
