Ещё
- Кафе
- Рестораны
- Салоны красоты
- Парикмахерские
- Автосервисы
- Автозапчасти
- Турфирмы
- Такси
- Прокат авто
- Медицинские центры
- Оптика
- Стоматологии
- Одежда
- Детские магазины
- Обувь
- Мебель
- Окна
- Двери
- Натяжные потолки
- Кондиционеры
- Тренажерные залы
- Фитнес-клубы
- Обучение, курсы
- Лазертаг
- Свадебные салоны
- Доставка воды
- Бани и сауны
- Бассейны
- Копицентры
- Автошколы
- Агентства недвижимости
- Ремонт мобильных
- Ритуальные услуги
- Стройматериалы
- Ворота
- Цветы
- Реклама
- Прокат
- Базы отдыха
- Гостиницы
- Достопримечательности
- Кинотеатры
- Шины
- Ковры
- Ломбарды и займы
Учет по НДС относящийся на затраты.
У нас есть выручка по ставке 20% НДС, т.ж. по ставке, освобождённой от НДС. Мы должны считать суммы НДС, которые не принимаются к вычету, а которые включаются в затраты? Какие делаются проводки на эту сумму НДС? Правильно ли я делаю:
- выручка — 200; 200 × 20% = 33 — НДС;
- выручка — 2 000; 2 000 × 0% = 0 — НДС;
- итого: выручка — 2200, НДС — 33;
- книга покупок: всего — 300;
- сумма НДС, не принятая к вычету, а отнесённая на затраты: (300 / 2 200) × 2 000 = 272;
- налог. выч., которые пишу в декларацию: (300 − 272) = 28;
- НДС к уплате: (40 − 28) = 12;
- проводки: Дт 44 Кт 18 — 272, Дт 68,25 Кт 18 — 272 (красным, т.е. сторно)?
Правильно ли я делаю проводки? И надо ли в следующем месяце книгу покупок брать за минусом 272? Или брать полностью, для расчёта НДС, относящегося на затраты?
Спасибо.
Здравствуйте, Наталия.
В основном всё правильно, кроме 2-х пунктов:
- «налог. выч., которые пишу в декларацию: (300 − 272) = 28» — в декларацию по НДС, в раздел 1 стр. 15, заносится только 28, а в раздел 4 в стр. 1 заносится вся сумма вычетов, полученных в отчётном периоде, т.е. 300. И в стр. 6 заносится сумма вычетов, включённых в затраты, т.е. 272.
- «проводки: Дт 44 Кт 18 — 272, Дт 68,25 Кт 18 — 272 (красным, т.е. сторно)» — в дебете сч. 18 у Вас 300 рублей. Т.е. с 18 сч. эти 300 рублей должны уйти: 272 — на затраты и 28 — к вычету.
Нарисуйте самолётик к сч. 18 и всё сразу станет на свои места. Никакого сторно в этой операции не должно быть. Если не получится разобраться — пишите, помогу.
Комментирование отключено.
