- Кафе
- Рестораны
- Салоны красоты
- Парикмахерские
- Автосервисы
- Автозапчасти
- Турфирмы
- Такси
- Прокат авто
- Медицинские центры
- Оптика
- Стоматологии
- Одежда
- Детские магазины
- Обувь
- Мебель
- Окна
- Двери
- Натяжные потолки
- Кондиционеры
- Тренажерные залы
- Фитнес-клубы
- Обучение, курсы
- Лазертаг
- Свадебные салоны
- Доставка воды
- Бани и сауны
- Бассейны
- Копицентры
- Автошколы
- Агентства недвижимости
- Ремонт мобильных
- Ритуальные услуги
- Стройматериалы
- Ворота
- Цветы
- Реклама
- Прокат
- Базы отдыха
- Гостиницы
- Достопримечательности
- Кинотеатры
- Шины
- Ковры
- Ломбарды и займы
НДС при взаимозачёте
Здравствуйте!
Подскажите, пожалуйста, УСН с НДС, ООО ведёт КУДиР. Выручка — по оплате.
Взаимозачёт у нас есть, мы им услуги, они нам товар, который перепродаётся за цену выше. Выставляем ежемесячно акты Заказчику.
НДС к зачёту берётся по оплате или по выписанным актам и ТТН (простите вопрос не поместился там).
- Нужна ли УП или приказ просто?
- Выручка по оплате: что сюда входит? Входит взаимозачёт или товар, который они нам отгрузили?Товар перепроданный или деньги за него поступившие? Акты, которые им выставляем? Деньги, поступившие на счёт?
Здравствуйте, Татьяна.
- УП составляют все организации, независимо от системы налогообложения.
- Объясню на примере.
01.02.16 выставили акт выполненных работ на сумму 1 млн рублей.
02.02.16 Заказчик поставляет Вам товар на сумму 900 тыс рублей.
02.02.16 между Вами и Заказчиком подписан акт взаимозачета на 900 тыс рублей. Эта сумма и будет Вашей выручкой.
03.02.16 полученный товар Вы отгрузили Покупателю А. на сумму 900 тыс рублей.
04.02.16 от Покупателя А на р/с поступили денежные средства в размере 900 тыс рублей. Эта сумма так же будет являться Вашей выручкой.
Т.е. в данном случае, в выручку попадает сумма по акту взаимозачёта от 02.02.16 и сумма, поступившая на р/с, итого 1 800 000 руб.
