Ещё
- Кафе
- Рестораны
- Салоны красоты
- Парикмахерские
- Автосервисы
- Автозапчасти
- Турфирмы
- Такси
- Прокат авто
- Медицинские центры
- Оптика
- Стоматологии
- Одежда
- Детские магазины
- Обувь
- Мебель
- Окна
- Двери
- Натяжные потолки
- Кондиционеры
- Тренажерные залы
- Фитнес-клубы
- Обучение, курсы
- Лазертаг
- Свадебные салоны
- Доставка воды
- Бани и сауны
- Бассейны
- Копицентры
- Автошколы
- Агентства недвижимости
- Ремонт мобильных
- Ритуальные услуги
- Стройматериалы
- Ворота
- Цветы
- Реклама
- Прокат
- Базы отдыха
- Гостиницы
- Достопримечательности
- Кинотеатры
- Шины
- Ковры
- Ломбарды и займы
Внереализационный доход при УСН без НДС
Добрый день, Татьяна!
Перевозчик выставил мне (экспедитору, УСН без НДС) штраф за простой 500.000. Я оплатила счет, потом выставила к возмещению счет заказчику на сумму 800.000, который он оплатил.
Какая сумма является моим внереализационным доходом и облагается налогом 7% — 800.000? Как правильно закрыть сумму 500.000 с перевозчиком и 800.000 с заказчиком (проводки).
Я веду учет в книге доходов и расходов (а для себя в 1С со старым планом счетов).
Спасибо.
Перевозчик выставил мне (экспедитору, УСН без НДС) штраф за простой 500.000. Я оплатила счет, потом выставила к возмещению счет заказчику на сумму 800.000, который он оплатил.
Какая сумма является моим внереализационным доходом и облагается налогом 7% — 800.000? Как правильно закрыть сумму 500.000 с перевозчиком и 800.000 с заказчиком (проводки).
Я веду учет в книге доходов и расходов (а для себя в 1С со старым планом счетов).
Спасибо.
Здравствуйте, Екатерина.
Согласно ст. 288 п. 2 ОЧ НК при реализации услуг по договорам транспортной экспедиции у экспедитора в валовую выручку включается сумма полученного им (причитающегося ему) вознаграждения, а также дополнительной выгоды.
В Вашем случае 300 000 (800 000 – 500 000) — это дополнительная выгода, которая будет включаться во внереализационный доход.
Отражена задолженность заказчика Д62 К 76 — 800 000.
Отражена задолженность перевозчику Д76 К 60 — 500 000.
Внереализационный доход Д76 К90.7 (92) — 300 000.
Согласно ст. 288 п. 2 ОЧ НК при реализации услуг по договорам транспортной экспедиции у экспедитора в валовую выручку включается сумма полученного им (причитающегося ему) вознаграждения, а также дополнительной выгоды.
В Вашем случае 300 000 (800 000 – 500 000) — это дополнительная выгода, которая будет включаться во внереализационный доход.
Отражена задолженность заказчика Д62 К 76 — 800 000.
Отражена задолженность перевозчику Д76 К 60 — 500 000.
Внереализационный доход Д76 К90.7 (92) — 300 000.
Комментирование отключено.
