Можно ли отнести задолженность на счёт прибыли?

Доброе утро!
ООО с НДС. Получила путёвку из центра на оздоровление стоимостью 4 500 000 рублей, выдала работнику предприятия (директору, есть мед. справка, что он нуждается в санаторно-курортном лечении, ему уже за 70) в марте 2013, заезд по путёвке в апреле 2013. Доплата за путёвку составила 20 % от стоимости путёвки — 900 000 рублей. ООО 900 000 рублей перечислило в ФСЗН, а директор (он же один из учредителей) уволил себя в марте 2013, сказав, что за путёвку внесет деньги, но до сих пор деньги не внёс в кассу ООО и не внёсет, судя по всему.
Вопросы:

• Могу ли я эту задолженность отнести на расходы за счёт прибыли и как это правильно оформить?
• Эти 900 000 подоходным не надо облагать?
• В «Консультанте» бух. учёт поступления и выдачи путёвки отражён в следующем порядке:

10 76 4 500 000 — получена путёвка из центра,
50 73 900 000 — внесена работником в кассу плата за путёвку,
90.8 10 4 500 000 — отражена в составе расходов стоимость выданной путёвки,
76 90.7 4 500 000 — отражено в составе доходов использование полученных средств в установленном порядке,
73 69 900 000 — отражена задолженность перед ФСЗН,
69 51 900 000 — еречислена плата в ФСЗН.
Я тоже так сделала, только задолженность по счету 73 в сумме 900 000 зависла. Я не могу понять: если я на 90.7 счёте отразила доход в сумме 4 500 000, я что, и в налоговую базу по УСН тоже эту сумму должна была включить? Путёвка в белорусский санаторий без НДС, НДС я хоть точно никакой не плачу?
Надеюсь на вашу помощь, что-то я совсем запуталась!