Заполнение налоговой декларац. по подоход. налогу?

Ирина

11 октября 2013 в 06:51

Доброе утро,Татьяна!
ИП, ОСН с НДС (розничная торговля). Подскажите:

1 квартал деятельность не осуществлялась, 2 квартал я работала без НДС, 3 квартал уже с НДС. Как мне объединить налоговую декларацию по подоходному налогу за 2 и 3 кварталы? Я так понимаю, 3 квартал будет без НДС, за 2квартал в декларации выделить НДС; а как быть с затратами во 2 квартале (многие были без НДС)?
Товар продаём в рассрочку и сразу отгружаем (50 % сразу (июль) и по 25 % август и 25 % сентябрь). Например, товар отпустили на 2 000 000 рублей, покупатель сразу внёс 1 000 000, скажите, в налогооблагаемую базу по подоходному налогу за июль идёт этот 1 000 000, а для НДС в налогооблагаемую базу идёт 2 000 000 рублей?
Проценты банка за кредитовый остаток надо у ИП относить на внереализационные доходы?

Спасибо. Извините за не совсем правильно сформулированые вопросы.

Татьяна Сергеевна Каленикова

14 октября 2013 в 19:58

Здравствуйте, Ирина.

Если Вы являетесь плательщиком НДС во 2-м квартале, то и в 3 и в 4 Вы также обязаны платить НДС. Всё, что касается выручки и затрат, в т.ч. НДС начисленного и к вычету, Вы должны распределить по кварталам. И уже потом суммировать в одной декларации.
Да, всё верно. Подоходный налог — по оплате, учёт НДС — по отгрузке.
Да, это внереализационные доходы.

Комментирование отключено.

Свид. № 391391601 от 19.02.2014
Витебск, ул. Гоголя, 14-808

О проекте

И стать заметнее!

Сервисы

Скачай приложение Vitebsk.biz
и получай кэшбэк!

Наведите камеру телефона
на qr-код, чтобы скачать
приложение :)