прибыль для дивидендов

Здравствуйте, Татьяна!
Имеется ситуация. Учёт веду в 1С по старом плану счетов для себя, УСН. Перевозки. В К99 счёта висит прибыль 100 млн, по дебету 84 висят снятые дивиденды 26, разница — это то, что я ещё могу снять дивидендами (около 74 млн), это нарастающим итогом. Но на р/с у нас только 37 млн.
Есть ещё задолженность заказчика около 38 млн, которую по решению суда должны были снять с должника, но потом пришло письмо, что он неплатёжеспособен, т.е. это наши убытки, в 38 млн нашей выручки было только 5 млн, остальное наши перевозчики, с которыми мы рассчитались за счет собственных средств. Учитывая, что этот убыток уменьшит нашу прибыль, останется не 100, а 100 - 38 = 62. И тогда реальная прибыль будет не 100, а 62, минус снятые дивиденды 26, получается 62 - 26 примерно 36-37 млн, что и есть на счёте.
Правильно ли я понимаю? Могу ли я сейчас списать всю сумму долга сразу или частями в течение определённого времени по приказу на убыток (пока есть прибыль и неизвестно, как дела пойдут через 3 года, может у меня потом не будет столько прибыли, чтобы покрыть убыток). Чтобы была более-менее реальная ситуация.
Т.к. директор не может понять, почему я ему «рисую» такую большую прибыль, а реально на счёте денег столько нет. Вопрос: почему у меня на счёте гораздо меньше денег, долгов у нас нет теоретически, т.к. с перевозчиками мы рассчитываемся сразу после оплаты заказчика.
Спасибо.