Финансовый денежный поток: подробности от бухгалтерской компании «Эльбай»

9 августа 2021 в 14:10 Эльбай

Продолжаем разговор о трёх видах денежных потоков, разделённых по видам бизнес-деятельности. Сегодня в фокусе нашего внимания финансовый денежный поток.

По сути, финансовый вид деятельности — это выплата дивидендов акционерам бизнеса либо внешнее финансирование проекта. Условный пример: у клиента происходит кассовый разрыв, собственник бизнеса разбивает собственную «копилку» и вносит необходимые средства в кассу. По факту — это и будет финансовый денежный поток.

По своим характеристикам данный денежный поток является вспомогательным и призван по мере необходимости подпитывать основной источник.
Когда предпринимателю необходимо компенсировать временную нехватку средств и обеспечить бизнесу глобальную устойчивость, он может использовать стороннее финансирование.

Обратите внимание:

В финансовом денежном потоке также существуют различные статьи доходов и расходов. Причём доходы поступают не только от клиентов.

К статьям дохода здесь можно отнести:

Получение кредита и/или займа.
Вложения собственников бизнеса.
Государственная поддержка.

Одновременно к статьям расходов можно отнести:

Кредитные выплаты.
Выплату займов.
Выплату дивидендов.

На этапе планирования финансового потока следует учитывать, на какой основе (безвозмездной или возвратной) он будет формироваться. От этого зависит, в том числе, и доходность бизнеса в последующие месяцы.

Лишь после оплаты всех внешних обязательств бизнеса можно переходить к следующему виду финансового потока — инвестиционному, о котором мы поговорим в следующий раз.