Чаплинская Елена Сергеевна
Чаплинская
Елена Сергеевна
Налоговый консультант
33 ответа
Задать свой вопрос

Торговля на рынке (торгую сам). ИП на УСН без НДС, без КСА. Помимо основной точки на рынке буду выставляться и на городской ярмарке (продавать будет наемный рабочий на 0.5 ставки).

КУДиР заполнять ежедневно? Что нужно, чтобы выставиться на ярмарке (разрешение)? Как оформлять выручку по итогу рабочего дня на рынке и дня, когда рынок+ ярмарка? Нужно ли оформлять ПКО? Какие документы должны быть на торговой точке, на рынке и на ярмарке?

Перейти к ответу

Я собираюсь закупать товары в России для последующей продажи на территории РБ в качестве ИП (УСН без НДС). Поставщик один — российская фабрика. Я обязан уплатить ввозной НДС

Нужно ли мне выставлять электронную счёт-фактуру? Или я должен получать её от своего поставщика в России (обязан ли поставщик давать счёт-фактуру или он может дать только чек)? Что по итогу я должен буду предоставлять в ИМНС?

Перейти к ответу

Добрый день. К вопросу от 08.02.2019 года. Организация-преемник сдаст раздельные декларации организаций за период до даты реорганизации. А дальнейшие действия организации-приемника: по итогам 1 квартала 2019 и далее нарастающим итогом обязана будет сдавать декларации:

  1. Только по своей деятельности, начиная с даты реорганизации и до конца 2019 года.
  2. Только по своей деятельности, начиная с 01.01.2019 года и до конца 2019 года.
  3. Объединенную декларацию, начиная с 01.01.2019 и до конца 2019 года.

Спасибо.

Перейти к ответу

Добрый день!

Мы — организация, которая собирается реорганизовываться путём присоединения к другой в феврале 2019 г. Работаем на УСН. В январе 2019 поступили деньги в оплату за отгруженный ранее товар. Таким образом, в период работы старой организации возникает налоговое обязательство по налогу при УСН.

  1. Когда и кто (старая организация или приемник) должен исполнить налоговые обязательства по уплате налога при УСН?
  2. Какие сроки по уплате налога?
  3. Какие сроки по предоставлению декларации? Надо ли её предоставлять до даты реорганизации старой организации?

Спасибо.

Перейти к ответу

Добрый день! В организации, применяющей УСН, действует система лояльности: за каждую покупку начисляются бонусные баллы в размере 3% от суммы покупки (1 балл=1 рубль). Бонусные баллы используются как «отложенная скидка»: только для оплаты следующих покупок.

Что будет являться базой для исчисления налога по УСН при оплате продукции баллами? Какой процент от стоимости товара покупатель может оплачивать баллами, влияет ли это на базу для исчисления налога (например, если оплачено 100% стоимости товара)?

Перейти к ответу

ИП на ОСН с НДС. Ведём учёт в Книге учёта доходов и расходов. Определяли в 2018 году выручку для подоходного и НДС по оплате.

Подскажите, пожалуйста, может ли ИП в 2019 году применять метод определения выручки для НДС «по отгрузке» (или это распространяется только на ИП, которые ведут учёт в КУДиР при УСН), и при определении базы для подоходного налога, можно ли использовать метод «по отгрузке»?

Перейти к ответу

Здравствуйте! Дочь работает за рубежом уже пятый год. Сейчас работает в компании РФ по договору. Первые три года в компании работала в РБ. Зарплата приходит на белорусскую карточку.

Должна ли она платить налог? Какой, где и какую сумму?

Перейти к ответу

Добрый вечер! В ОДО старые учредители хотят продать свои доли новым физлицам по стоимости формирования уставного капитала (по 70 руб.). Организация закрыла год с убытком.

  1. Значит по договору купли-продажи старые и будущие учредители производят расчеты между собой?
  2. Подоходного не возникает?

Перейти к ответу

Здравствуйте!

Мы с сестрой — два ИП, ЕН (услуги). По случайности мы перепутали друг с другом квитанции о приёме денежных средств. Она уже полностью заполнила мою пачку, и я уже тоже начала заполнять её квитанции на свою фамилию. Только сегодня это обнаружила.

Как быть в такой ситуации?

Перейти к ответу

ИП в 2018 году применял УСН с НДС (оказание услуг). Выручка за 12 месяцев 2018 года составила 275 000 рублей (в том числе НДС — 45 833. 33 рублей).

Какую систему налогообложения может использовать ИП в 2019 году?

Перейти к ответу

Добрый день!

Имею ли я право на имущественный вычет на отделку квартиры при строительстве долевым способом с частичной отделкой? Какие условия нужно соблюсти?

Перейти к ответу

Индивидуальный предприниматель применяет общую систему налогообложения с НДС. ИП был уволен с основного места работы в середине октября 2018 года. Так же ИП оплатил страховой взнос в октябре 2018 «Республиканское дочернее унитарное страховое предприятие „Стравита“», на основной работе этот взнос не был принят к вычету.

  1. Можно ли учитывать в расходы ИП комиссию банка за перечисление личного дохода?
  2. Можно ли ИП применить стандартные налоговые вычеты на ребёнка за октябрь, ноябрь и декабрь?
  3. Можно ли страховой взнос тоже принять к вычету?

Перейти к ответу

Добрый день!

Индивидуальный предприниматель до 01.10.2018 применял УСН по ставке 5% (без НДС). С 01.10.2018 перешёл на ОСН (подоходный налог по ставке 16%). ИП отгрузил товар 30.09.2018, а оплата поступила за этот товар 08.10.2018. По какой ставке платить налог? По ставке 16% или по ставке 5%?

Спасибо.


Перейти к ответу

Я ИП. Так как нельзя принять на работу более трёх человек, хочу открыть ЧУП, не закрывая ИП. Чтобы сократить расходы на ФСЗН, зарплату бухгалтеру, хочу сделать себя управляющим этим же ЧУП.

Это вообще законно? Может, подскажете, как сделать правильно, чтобы можно было иметь более 3 наёмных.

Перейти к ответу

Добрый день. ИП, УСН без НДС, розничная торговля автозапчастями. Подскажите, купили товар за наличные у юрлица как физлицо для дальнейшей реализации в своём магазине. При этом юрлицо выдало мне чек и копию чека. Я хочу поставить этот товар себе на приход. Является ли это законным? Или фактом подтверждения,для оприходования товар на склад, купленного за наличные, должна быть ТН или ТТН? И могу ли я покупать товары у юрлиц, как физлицо за наличный расчёт, для дальнейшей реализации?

Перейти к ответу

Собираемся установить в городе торговую точку, автомагазина (прицеп с витриной, 2×2 м). Торговать планируем в розницу печеньем. Место будем арендовать на год, через горисполком. Продавать буду сам.

Какой у меня будет вид торговли? Развозная или выездная? Что лучше? Необходимы ли касса и терминал? Какие документы должны быть на рабочем месте? Где хранить продукцию (кто может проверить)? Нужен ли ассортиментный перечень и как его составить?

Перейти к ответу

Здравствуйте! У меня в собственности две квартиры. Одну хочу сдавать. Она находится на проспекте Фрунзе, общая площадь — 21 м² (малосемейка).

Сколько сейчас налог на сдачу квартиры внаём?

Перейти к ответу

Добрый день! С наступающими Вас рождественскими праздниками!

Необходим маленький совет. У нас ООО, оптовая торговля, ОСН. Наша организация арендует у работника автомобиль. К заработной плате за месяц я суммирую ежемесячную арендную плату и рассчитываю подоходный налог от всех причитающихся доходов. У работника есть огромный имущественный вычет за квартиру.

Так вот начисляем аренду за автомобиль мы по договору, а своевременно выплачивать не всегда представляется возможным. Вычета по подоходному по зарплате хватает, чтобы при выплате зарплаты его вообще не платить.

Возможно ли подоходный уплачивать при выплате арендной платы или всё-таки это нарушение?

Спасибо заранее.

Перейти к ответу

Оксана З., 2 января 2019 в 14:24

У наёмного работника трое несовершеннолетних детей и зарплата 350 белорусских рублей. Помогите рассчитать вычеты при начислении зарплаты.

Перейти к ответу

Добрый день. У меня ИП по оказанию бытовых услуг в сфере проката детских товаров.

Предоставляем услугу с доставкой на дом потребителю. Для приёма наличных денежных средств использовали квитанции. Кассовый аппарат не имеем согласно подпункту 31.12 пункта 31 «Положения о порядке использования кассового оборудования, платёжных терминалов, автоматических электронных аппаратов, торговых автоматов и приёма наличных денежных средств, банковских платёжных карточек при продаже товаров, выполнении работ, оказании услуг», […] индивидуальные предприниматели вправе принимать наличные денежные средства при продаже товаров, выполнении работ, оказании услуг без применения кассового оборудования и (или) платёжных терминалов, в том числе и в случаях выполнения работ, оказания услуг вне постоянного места осуществления деятельности.

Есть ли какие-то изменения, касающиеся кассовых аппаратов, для данной категории ИП и нужно ли мне с 1 января 2019 приобретать кассовый аппарат или можно и дальше использовать квитанции?

Спасибо.

Перейти к ответу

Добрый день.

Организация приобрела в магазине, реализующем конфискованный товар, основное средство. На конфискованный товар не распространяется гарантия.

Как определить нормативный срок службы данного основного средства при постановке на учёт и начислении амортизации?

Спасибо.

Перейти к ответу

Здравствуйте! Физическое лицо продало юрлицу в текущем году 1 авто (количество посадочных мест — 19). Цена продажи равна цене покупки физлицом данного авто. Необходимо ли физлицу уплатить подоходный налог? Заранее спасибо.

Перейти к ответу

Здравствуйте!

Я ИП на ЕН. В августе оказывал услуги человеку который является ИП. Он оплатил услуги по безналу.

Но услуги оказывались как физлицу. Налоговая требует декларацию по подоходному налогу, но я не заключал никаких договоров, есть только переписка в вайбере по сумме оплаты и реквизиты, акт выполненных работ.

Как мне поступить в этой ситуации, чтобы не платить подоходный налог?

Перейти к ответу

Возможно ли получить возврат подоходного налога, если ребёнок учится в РФ на платном дневном факультете в высшем учебном заведении?

Перейти к ответу

На данный момент затрат больше, чем прибыли. Как показать в декларации по подоходному налогу эту разницу? Со знаком минус? Или, может, есть какая-то справочная информация, в которой я укажу, сколько у меня ещё затрат числится? Куда денутся затраты после перехода на новый налоговый период (новый год)? Можно ли их будет продолжать учитывать?

Могу ли я не подписывать ЭСЧФ, если нету первичного документа? Если выставленное мною ЭСЧФ не подписал покупатель, то что тогда для меня? Входной НДС я беру после своего подписания входящих ЭСЧФ. А что в этой ситуации?

Как оформить возврат по кассовому аппарату? В чём разница аннулирования чека и возврата?

Перейти к ответу

Елена Сергеевна, здравствуйте!

Раньше занималась фотографией, сейчас нахожусь в декрете. Хочу возобновить деятельность, соответственно, буду платить налог как физическое лицо. В этом случае с меня должны снять половину декретных?

Перейти к ответу

Добрый день, Елена Сергеевна!

Организация находится на ОСН. В 3-ем квартале 2018 года одновременно с оборотами по реализации товаров (с НДС 20%) появились обороты, освобождаемые от НДС (п. 1.16 ст.94). Воспользовались правом для освобождения от НДС при последующей реализации товаров. Делали распределение налоговых вычетов методом раздельного учёта нарастающим итогом. В 4 квартале 2018 года будут только обороты по реализации с НДС 20%.

Необходимо ли и далее до конца налогового года (в 4-ом квартале 2018 года) продолжать распределение налоговых вычетов выбранным методом?

Спасибо.

Перейти к ответу

Здравствуйте.

Два года назад я совершила сделку по договору мены. Меняла свой частный дом с доплатой в 3 000 $ на двухкомнатную квартиру. На следующий день была совершена аналогичная сделка по договору мены: менялась эта же двухкомнатная квартира на этот же дом с той же доплатой. Хочу продать этот частный дом (5 лет ещё не прошло).

Как будет высчитываться налог на прибыль (какая сумма будет облагаться налогом, а какая нет)? Спасибо.

Перейти к ответу

Доброе утро! К вопросу о сдаче в аренду: «ИП в собственности имеет нежилое помещение, в которое входит мини-отель и зал. Хочет сдавать в аренду зал как физлицам, так и юрлицам и номера в мини-отеле для проживания как физлицам, так и юрлицам для их командированных работников. Может ли ИП быть на УСН без НДС»?

Ст. 91 касается лишь ИП, которые на ОСН (подоходный налог с физлиц). Или я ошибаюсь?

Может вопрос был задан некорректно: Могу ли я работать на УСН без НДС, оказывая услуги по сдачи в аренду зала и номеров в мини-гостинице физлицам? Не должен ли я быть на едином налоге, так как это касается физлиц?

Перейти к ответу

Здравствуйте, с 01.10.2017 приходный кассовый ордер исключен из реестра бланков строгой отчетности. Садоводческое товарищество принимало взносы наличными по приходным ордерам.

Будет ли нарушение, если прием наличных денег принимаем по приходным ордерам, которые просто отпечатаны на компьютере или надо купить квитанции?

Перейти к ответу

Доброе утро. ИП в собственности имеет нежилое помещение, в которое входит мини-отель и зал. Хочет сдавать в аренду зал как физлицам, так и юрлицам и номера в мини-отеле для проживания как физлицам, так и юрлицам для их командированных работников.

Может ли ИП быть на УСН без НДС?

Перейти к ответу

Добрый день, Елена Сергеевна!

ООО является учредителем частного предприятия (ЧП). ООО внесло со своего расчётного счёта предоплату за пару месяцев по аренде учреждаемой организации (до даты её регистрации). Есть счёт, выставленный ООО, который также является актом выполненных работ (как написано в документе).

Договор по аренде сделан на частное предприятие. Акты по аренде — на частное предприятие. Встал вопрос, как же правильно отразить всё это в бухгалтерском учёте.

Есть пару вариантов:

  1. У ООО — как внеарелиз. расходы (без возмещения ЧП). При этом если ЧП будет у себя проводить акты по аренде, то останется кредиторская задолженность перед арендатором по бухгалтерии.
  2. Через счета расчётов как возмещаемые расходы:
  • У ООО — Д76/7 К51, Д51 К76/7.
  • У ЧП — Д44 К60, Д76/7 К51, Д60 К76/7.

Подскажите, в правильном ли направлении думаем? Какой из вариантов применить? И надо ли оформить операции по возмещению дополнительно какой-нибудь бумажкой?

Будем благодарны за ответ.

Перейти к ответу

Какой штраф, если половина дома не зарегистрирована в домовой книге?

Перейти к ответу