Чаплинская Елена Сергеевна
Чаплинская
Елена Сергеевна
Налоговый консультант
151 ответ
Задать свой вопрос

Здравствуйте, у нас ИП УСН с НДС. В январе 2020 за наличку приобрели шины для авто используемого и оформленного на ИП (в техпаспорте ИП). Продавец ИП (розница) выписал товарный чек, и у нас на руках чек продажи на сумму 8000,00 копеек.

Можем ли мы как физлицо покупать запчасти (шина) и безвозмездно передать для своего ИП. И какие нужны документы для оформления данной сделки, а в дальнейшем может ИП продать эти шины.

Перейти к ответу

Добрый день! Занимаемся продажей товара по образцам без торгового объекта (не интернет-магазин). Деятельность осуществляем без кассового аппарата, товар отправляем почтой наложенным платежом.

Можно ли выписать товарный чек (соответственно без кассового чека, т.к. работаем без кассового аппарата) как документ, подтверждающий факт покупки товара покупателем?

Перейти к ответу

Здравствуйте, у меня ИП УСН с НДС (международные грузоперевозки). Обороты с 20% и 0%, заполняю впервые.

Как правильно заполнить декларацию по НДС, какие части и разделы? Что относится к налоговым вычетам как рассчитать?

Перейти к ответу

Алевтина Тончинская, 23 апреля 2020 в 21:13

Здравствуйте!

Собираюсь открывать ИП, код 47910 «Розничная торговля путем заказа товаров по почте и через сеть Интернет».

Планирую продавать семена, луковицы и клубни растений, возможно мелкий садовый инструмент. Товар импортный, но покупать буду на территории РБ и продавать физическим лицами. Не знаю, какая система налогообложения будет лучше.

Какую систему налогообложения выбрать?

Перейти к ответу

Здравствуйте. В 2019 году продал один гараж. Сейчас хочу продать второй.

Как подсчитать налог на продажу второго гаража?

Перейти к ответу

Экспорт у ИП.

Здравствуйте. ИП отгрузил товар на экспорт в Украину 05.03.202020, оплата за товар частично пришла 21.02.2020 и окончательно 25.02.2020. ИП работает по отгрузке на УСН с НДС. На какое число и по какому курсу считать выручку в данной ситуации?

Перейти к ответу

Здравствуйте!

ИП на УСН с НДС в апреле 2020 превысит критерий применения УСН, так как выручка будет больше 441 000 рублей. Отчетный период — квартал. С июля обязан будет перейти на ведение учета (подоходный налог)? И 441 000 рублей (сумма выручки) должна быть учета НДС?

Перейти к ответу

Нерезидент (физлицо РФ) предоставляет займ Индивидуальному предпринимателю (РБ).

Какие налоги обязан уплатить ИП? Или он получает займ и при возврате основного долга должен выплатить вознаграждение и из вознаграждения удержать подоходный налог?

Перейти к ответу

ЭСЧФ НДС.

Здравствуйте. Отгрузка на экспорт в Украину 03.03.2020. Все документы на подтверждение 0 ставки есть. НДС квартальный. До какого числа нужно подать ЭСЧФ на экспорт?

Перейти к ответу

Здравствуйте! Я ИП, УСН 5% без НДС.

Заключаю договор подряда с организацией на себя же. Налог 5% мне необходимо с суммы договора уплачивать?



Перейти к ответу

Единый налог, валовая выручка.

Здравствуйте. При подачи декларации по единому налогу (ЕН) до 01.01.2020 за 1 квартал 2020 я указала валовую выручку за январь-ноябрь 2020 года. Сейчас подаю за 2 квартал 2020. До 01.04.2020 я должна какой период выручки? За январь−декабрь 2019? Январь-февраль 2020?

Перейти к ответу

Добрый день!

Планирую организовать совместные закупки косметики. Подскажите, какую систему налогообложения выбрать: единый налог или упрощенный?
СП будет коммерческой, т.е. с оргсбором

Нашла такую статью в Интернете → http://pravo.by/novosti/obshches

Перейти к ответу

Организация занимается экспортом в Европу. В 2017 году экспортных операций не было (только работа по ставке 20 % НДС). Входящий НДС — 2 800 исходящий — 1 100, выручка — 6 600. В 2018 году начался экспорт (только в конце года). Входящий НДС — 10 000 исходящий — 7 000, выручка — 43 000 под 20%, 16 000 — под 0%, рассчитав удельный вес выручки получилось 2 700 НДС (можно вернуть из бюджета). В 2019 году тоже был экспорт, но входящий НДС — 7000 и исходящий НДС — 7000. В декларации по НДС — 2700 (сумма к возврату из бюджета) не была указана, я даже не знаю где ее надо было указать (нет опыта работы с экспортом).

Начиталась в интернете, что можно сложить все выручки за три года и выделить удельный вес к входящему НДС и вернуть, тогда в нашем случае получиться сумма приблизительно 4 200.

Как вернуть НДС из бюджета за прошлый 2018 год, если предприятие работает по ставке 20% и 0 %?

Перейти к ответу

Добрый день. ИП имеет наемного работника пенсионера.

Нужно ли за него платить взносы в ФСЗН и Госстрах? Спасибо.

Перейти к ответу

ООО с ОСН. Топливо относится к затратам — нормируемым? Списание и учёт согласно установленных норм. К примеру, выручка за 1 квартал 5000 р, затраты на топливо составили 500 р. В затратах учитываем 500 р или можно только 50 р (не более 1% от выручки)?

Перейти к ответу

Добрый день! Мы ООО с ОСН. Подскажите, пожалуйста, как правильно учесть расходы на топливо в декларации на прибыль.

Расходы на топливо относятся к затрам — нормируемым затратам? Топливо расходует и списывает согласно установленных норм.

Перейти к ответу

Здравствуйте, ИП УСН С НДС учёт в книге, по долгосрочному лизингу получено ОС, ТН выписан в бел руб. по курсу на день авансового платежа (1 000 евро×2.8 евро). Сумма НДС, износа, стоимость ОС рассчитана до конца действия лизинга по курсу 2.8 евро. Оплата в следующем месяце, к примеру, 10 числа 100 евро по 2.6 евро. Срок до с 1 ежемесячно. Суммовой разницы у нас для УСН не возникает, у нас положительные курсовые разницы.

Разъясните, как в нашем случае положительная курсовые разница влияет на УСН?

Спасибо.

Перейти к ответу

Здравствуйте!

ИП УСН С НДС учёт в книге оформлен лизинг ОС. На приход по курсу авансового платежа, (стоимость ОС, сумма НДС, амортизация по курсу авансового платежа и не пересчитывается). Дальше у нас начинаются оплаты. И все. Можно на примере для одарённые, ОС (общая стоимость — 2000€) поступило по курсу 2.0 евро, в графике последняя дата месяца. Оплату произвожу по курсу 2.9 15.01.20. в размере 100€ в белорусских рублей. У нас курсовые разницы, поправьте, если не права. И есть ли у нас разницы по суммам?

Какие разницы у нас возникают и как они влияют для налогообложения при УСН с НДС. Нужно производить перерасчёт кредиторской задолженности на конец месяца?

Перейти к ответу

Татьяна, 19 февраля 2020 в 11:52

Здравствуйте.

УСН с НДС, с вед.книги доходов, по отгрузке. Отправляем товар наложенным платежом через стороннюю организацию. Они забирают товар в офисе и выписывают квитанцию, а потом деньги от них приходят нам на р/с. Каким документом списать товар?

Перейти к ответу

Наталья Т, 18 февраля 2020 в 13:31

Здравствуйте.

ИП (един.налог) приобрел кассовый аппарат. Нужно ли сдавать выручку на р/с в банк? Может ли ИП ее не сдавать, а прописать в решении как личный доход? И нужно ли в банк предоставить документ на лимит и сроки сдачи?

Перейти к ответу

Здравствуйте, мы ИП УСН с НДС по отгрузке. Нам на счет поступила предоплата 1300 от ООО (отгрузку мы не произвели), мы сделали предоплату другому ИП за услугу 1000 (услуга нам не оказана). ООО передало право требования другому ИП на сумму 1300, мы в свою очередь заявили о зачете однородных требований к ИП на сумму 1000. Наш долг перед другим ИП остался 300 рублей.

Какая сумма будет базой для налога при УСН? И возникает ли объект для НДС?

Перейти к ответу

Добрый день.

Арендуем помещения, арендатор перевыставляет нам счета по коммунальным услугам. Дата документа 10.02.2020 (коммунальные услуги за январь 2020). Дата совершения операции по ЭСЧФ 31.01.2020 г. В какой месяц нам нужно взять на вычет сумму НДС по этому документу?

Перейти к ответу

Добрый день.

Физлицо (собственник) сдает в аренду ИП (арендатор) нежилое здание. В свою очередь ИП отдает в субаренду это здание ООО (субарендатор).

Кто является плательщиком налога на недвижимость?

Перейти к ответу

Здравствуйте. Учредитель из предпринимательского оборота в счет дивидендов выводит здание магазина. Решение есть, передаточный акт есть.

Какие бухгалтерские документы надо еще оформлять?

Перейти к ответу

УСН или НДС через 60 дней. За товар отгруженный в декабре на момент оплаты, но не позднее 60 дней. Это Для НДС и для УСН применимо? Интересует налог УСН когда оплачивать в 2020 за 2019.

Перейти к ответу

Здравствуйте.

Может ли налоговая прислать извещение физическому лицу с требованием заполнить налоговую декларацию? В каких случаях это происходит?

Перейти к ответу

ИП выручка по оплате или по отгрузке.

Здравствуйте. ИП работает на УСН с НДС «по оплате» c 2019, а в 2020 хочет перейти на метод определения выручки «по отгрузке». Как отразить выручку и когда за неоплаченный товар, отгруженный в декабре 2019 года?

Перейти к ответу

Бинарные опционы. Пополнение счета с карточки банка например на 1000 usd. Списание средств со счета на карточку банка 2000 usd.

Бинарные опционы. Пополнение счета с карточки банка например на 1000 usd. Списание средств со счета на карточку банка 2000usd. В примечании к переводу в выписке указано, что это возврат покупки. На какую сумму надо платить подоходный налог?

Перейти к ответу

Здравствуйте, Елена Сергеевна!

ИП, учет в КУДиР, УСН 5%, «По оплате». Заявление на прекращение деятельности подал 5 декабря 2019 года. Декларацию в ИМНС подал 9 декабря 2019 года.

Есть дебиторская задолженность (неоплаченные акты выполненных работ по аренде строительного оборудования). Проверки ещё не было. Пришла оплата по задолженности 17 декабря 2019 года и, если, например, мне оплатят ещё 20,30 декабря 2019 года, 15, 20 января 2020 года.

Спрашивал у своего инспектора, она точно не знает, дала телефон консультации в Минске, но туда бесполезно дозвониться.

Нужно платить налог и подавать уточнённую декларацию на каждую оплаченную мне сумму? Или как-то по-другому можно?

Спасибо!

Перейти к ответу

Налог за сдачу в наем жилого помещения.

Нужно сдать в наем родственнику по договору 1 комнату в 3-х комнатной квартире в г. Витебске на неопределенный срок. Какой налог нужно уплачивать и с какой регулярностью, если сумма сдачи равна 1 БВ?

Заранее спасибо!

Перейти к ответу

Добрый день. Работаю официально в Беларуси в IT-фирме. При этом хочу удаленно параллельно фрилансить на российскую фирму. Со стороны российской фирмы мне предлагают оформить договор подряда. Со своей стороны они будут платить налоги на мою зарплату. Отсюда появляется вопрос, должен ли я буду платить еще подоходный в Беларуси. Ведь в этом случае получается двойное налогообложение.

Должен ли я платить налог в Беларуси с зарплаты, полученной в России?

Перейти к ответу

Здравствуйте!

Я ИП, 5% УСН. КУДиР. По оплате. Нужна ваша помощь в таком вопросе. ОДО «1» наш должник и без нашего ведома по договору «о возложении исполнения обязательств на третье лицо» возложил часть своих обязательства по оплате на третье лицо на ООО «2» . Мы с этим не согласны, так как ООО «2» и так нам должен (ранее по договору перевода долга ОДО «1» уже перевел свой долг на ООО «2») и не оплатили до сих пор долги, и мы думаем подавать на ООО «2» в суд. Договор подписали между собой "должник ОДО «1» и третье лицо ООО «2», мы там только фигурируем как кредитор в предмете договора. Имел ли право ОДО «1» без нашего ведома заключать такой договор. Мы об этом договоре узнали случайно из акта сверки, не кто даже не поставил нас в известность. И ОДО «1» считают что эту сумму они нам уже не должны и отказываются платить. И когда для нас наступают налоговые обязательства по такому договору, после того как оплатят ООО «2» или на дату подписания этого договора. И как мне эти деньги тогда оформить в КУДиР, которые если оплатят ООО «2», ведь у меня нет этого договора и тогда какой документ мне закрывать этими деньгами. Как нам быть в этой ситуации. Получается деньги если придут, а за что непонятно.

Когда для нас наступают налоговые обязательства по договору «о возложении исполнения обязательств на третье лицо»?

Перейти к ответу

Добрый вечер. Я имею небольшой магазинчик в провинции.В ноябре месяце я беру, как ИП, одно наемное лицо в качестве водителя.

Обязательно ли мне вводить электронное декларирование. На каком основании?

Перейти к ответу

Здравствуйте!

ООО было создано в 2019, вовремя не подали решение о применении УСН с НДС, поэтому работает на ОСН с НДС. С 2020 года планирует перейти на УСН с НДС.

Имеет ли ООО на это право в данном случае при соблюдении критериев выручки и численности работников?

Перейти к ответу

БелГИСС провел испытание «буквы объемной с подсветкой» согласно письму ООО. Выписан акт на испытание продукции. ООО работает по ОСН.

Правильно ли составлены бухгалтерские проводки по указанной хоз.операции Д- Т 20 К-Т 60 Д-Т 18 К-Т 60.

Перейти к ответу

Здравствуйте. ИП на УСН 5% без НДС. Услуги. Предоставляет рассрочку на срок от 3 до 6 месяцев физ лицам. Наличный расчет.

Как отражать выручку для исчисления налога при УСН при предоставлении рассрочки? Всю сумму по договору в дату оказания услуги в одну декларацию квартальную либо частями по факту приема наличных средств разбивая на кварталы?

Перейти к ответу

ООО (работает на ОСН) заключило договор с ИП из РФ на изготовление объемных не световых букв. В качестве документов от изготовителя были получены следующие документы: договор, счет на оплату, универсальный передаточный акт.

Нужно ли ООО платить ввозной НДС по выполненным работам? Что в этом случае указывать в графе 2 заявления о ввозе товаров? Можно ли на основании указанных документов, выполненные работы включать в затраты?

Перейти к ответу

Добрый день, Елена Сергеевна! ИП, УСН 5%, учет в КУДиР, аренда строительного оборудования. Решил закрыться. Останется имущество: бытовки, леса строительные и прочее. Хочу продать частному лицу все сразу одним договором. При продаже как физическое лицо, мне нужно будет платить налог 13%? Или можно продать от ИП и заплатить с дохода 5%?

Спасибо!

Перейти к ответу

Здравствуйте. В апреле был приобретен автомобиль. Его поставили на учет в ГАИ, оплатили госпошлину, так называемый «дорожный налог», чтобы пройти техосмотр. Но в машине постоянно находились различные дефекты, из-за которых так и не смогли его пройти.

Сейчас автомобиль стоит на продаже, на нем никто не ездит.

Можно ли вернуть уплаченный налог, ведь ТО мы так и не прошли?

Перейти к ответу

Я ИП, 5% УСН. КУДиР. Есть р/с, квитанции. Время от времени нанимаю людей по ГПД. Грузоперевозки по РБ. Какой перечень документов должен предоставлять ИП для проверки в налоговую. Я так и не нашел конкретного перечня документов. Что конкретно интересует налоговых инспекторов при проверке?

Какой перечень документов должен предоставлять ИП для проверки в налоговую?

Перейти к ответу

Елена Сергеевна, добрый день.

Будьте любезны, ответьте ещё на пару вопросов. Интернет торговля (почтой), УСН 5, работа с фирмами только РБ.

Можно ли продавать бижутерию Красная Пресня через социальные сети? Считается ли такая бижутерия ювелирным изделием?

Перейти к ответу

Добрый день. ООО выплачивает сотрудникам материальную помощь к школе в размере 100. Уплачивается при этом «Белгосстрах» и ФСЗН. Сумма мат. помощи идёт за счёт прибыли и не участвует в определении базы на прибыль.

Сумма налогов «Белгосстрах» и ФСЗН учитывается ли при определении налоговой базы на прибыль?

Перейти к ответу

Елена Сергеевна, добрый день.

Подскажите, пожалуйста, ИП, УСН 5%. В экономике выбирался классификатор при открытии ИП 47910 — путем заказа товаров по почте и через сеть интернет (2 вопроса в графе вопрос). И ещё вопрос: до открытия ИП продавалась дача в рассрочку через нотариуса (купля-продажи 3 экземпляра) физ.лицо физ.лицу путем перечисления средств на банковский расчетный счет равными долями до 2023 года. В данный момент для развития беру эти деньги на закупку товара, нужно ли как-то проводить их по бухгалтерии и уплачивать с них налог. Спасибо .

Можно ли при этом классификаторе выходить на рынок с выносными столами по определенным дням? Как оприходовать такую выручку? (на руках только КВ-1).

Перейти к ответу

Наша организация взяла в аренду оборудование для переработки товара, который мы отгружаем покупателю. В договоре с покупателем прописано, что мы обязаны предоставить это оборудование в безвозмездное пользование.

Как оформить передачу оборудования Покупателю? Имеем ли мы право отнести на затраты сумму аренды? И не возникает ли НДС при безвозмездной передаче оборудования? Спасибо.

Перейти к ответу

ООО в своей деятельности пользуется услугами такси (перевозка материалов от продавца до места осуществления деятельности). Так как материалы не объёмные, услуги такси обходятся дешевле и значительно быстрее, чем заключить договоры с другими перевозчиками на оказание этих услуг. Для расчётов за услуги такси используется корпоративная карточка.

Какими документами необходимо оформить услуги такси, чтобы оплату за эти услуги можно было бы отнести на затраты?

Перейти к ответу

Благодарю за ответ! Не совсем только ясно. Почему момент фактической реализации для НДС наступает 10.08.2019, если это предположительная дата подписания акта, а не оплаты. Оплата, к примеру, 10.09.2019 в полном оставшемся размере 700$, либо 550$ за вычетом налога на доходы.

Спасибо большое за внимание! Можете немного точнее разъяснить? Впервые сталкиваюсь с такой ситуацией.

Перейти к ответу

Добрый день.У мужа было капитальное строение, которое состояло из двух этажей (первый этаж — магазин, второй — офисные помещения). Одно помещение он продает И.П. «Л». В связи с чем возникает совместное домовладение.

Муж умирает, я с несовершеннолетней дочерью 11 лет вступаю в наследство как физ. лицо. Собственники после смерти мужа: я, несовершеннолетняя дочь и И.П. «Л». Для сдачи в аренду общего имущества совместного домовладения (такого, как лестничная клетка) я беру согласие у И.П. «Л», т.к. это места общего пользования и относятся к каждому изолированному помещению. И предоставляю в аренду ООО.

  1. По какой системе налогооблажения я имею право работать: УСН без НДС? УСН с НДС? Или ОСН НДС? Или ОСН?
  2. За дочь мне подоходный не надо оплачивать?

Перейти к ответу

ООО планирует арендовать квартиру для своего работника. Оплата коммунальных услуг и оплата за проживание будет производится со счета ООО. Заключен договор аренды с собственником квартиры.

Может ли ООО отнести указанные расходы на затраты предприятия? Не будет ли указанная сумма считаться доходом работника с последующим удержанием с нее подоходного налога?

Перейти к ответу

Уплата НДС в зависимости от уплаты налога на доходы иностранных организаций (ОСН).

Организации, расположенной на Украине, оплачен аванс 16.07.2019 г. в размере 30% от 1000 долл. за приобретение консультационных услуг. По итогам их выполнения подпишется акт оказанных услуг и после переведется оставшаяся часть денег по договору.

Планируется оплатить налог на доходы из средств иностранца, т.е. при проведении второго платежа осуществить оплату на 150 долл. меньше (15% от суммы договора). В декларации по налогу на доходы отразится дата:

  • перечисления 30% предоплаты 16.07.2019;
  • акта оказания услуг — предположительно 10.08.2019;
  • и расчет налога на соотвествующие даты. На указанный вид услуг необходимо начислить НДС по факту перечисления денежных средств иностранцу.
  • Первое начисление НДС 300×20/100 = 60 долл по курсу на 16.07.2019.
  • Второе начисление НДС 1000-300-150 = 550×20/100 = 110 долл по курсу на дату окончательного платежа.

Однако акт услуг составлен будет на 1000 долл. Следовательно, на 150 долл., которые будут оплачены как налог на доходы, необходимо также начислить НДС (поскольку будет осуществлена проводка Д 60 К 68 — как погашение долга перед поставщиком).

Должна ли организация начислить НДС в соответствии с отраженными в декларации суммами уплаты налога на доходы, которая будет подана в октябре 19 г.? Правомерно ли осуществить проводки по начислению налога на доходы Д 60 К68 по итогам июля и августа, не подав к этому моменту декларацию по налогу на доходы, с целью своевременно начислить НДС в соответствии с датами погашения обязательств перед поставщиком — 16.07. и 10.08.

Либо уплату НДС в части 150 долларов, которые планируется не переводить с расчетного счета поставщику, нужно осуществить после подачи декларации по налогу на доходы.

Какой момент фактической реализации в данной ситуации? Благодарю за внимание!

Перейти к ответу

Добрый день. ИП. УСН 5% без НДС, разносная, розничная, почта, закупка на фирмах России. При открытии банковского счёта и имея на счету хотя бы копеечку по плюсу в балансе.

Как нужно подавать декларацию: один раз в 3 месяца или каждый месяц, указывая этот плюс? Можно ли рассчитываться ИП с юрлицами России просто картой как физлицо? Будет ли являться чек ЕРИП подтверждающим документом? Спасибо.

Перейти к ответу

Страницыпредслед