Чаплинская Елена Сергеевна
Чаплинская
Елена Сергеевна
Налоговый консультант
104 ответа
Задать свой вопрос

Благодарю за ответ! Не совсем только ясно. Почему момент фактической реализации для НДС наступает 10.08.2019, если это предположительная дата подписания акта, а не оплаты. Оплата, к примеру, 10.09.2019 в полном оставшемся размере 700$, либо 550$ за вычетом налога на доходы.

Спасибо большое за внимание! Можете немного точнее разъяснить? Впервые сталкиваюсь с такой ситуацией.

Перейти к ответу

Добрый день.У мужа было капитальное строение, которое состояло из двух этажей (первый этаж — магазин, второй — офисные помещения). Одно помещение он продает И.П. «Л». В связи с чем возникает совместное домовладение.

Муж умирает, я с несовершеннолетней дочерью 11 лет вступаю в наследство как физ. лицо. Собственники после смерти мужа: я, несовершеннолетняя дочь и И.П. «Л». Для сдачи в аренду общего имущества совместного домовладения (такого, как лестничная клетка) я беру согласие у И.П. «Л», т.к. это места общего пользования и относятся к каждому изолированному помещению. И предоставляю в аренду ООО.

  1. По какой системе налогооблажения я имею право работать: УСН без НДС? УСН с НДС? Или ОСН НДС? Или ОСН?
  2. За дочь мне подоходный не надо оплачивать?

Перейти к ответу

ООО планирует арендовать квартиру для своего работника. Оплата коммунальных услуг и оплата за проживание будет производится со счета ООО. Заключен договор аренды с собственником квартиры.

Может ли ООО отнести указанные расходы на затраты предприятия? Не будет ли указанная сумма считаться доходом работника с последующим удержанием с нее подоходного налога?

Перейти к ответу

Уплата НДС в зависимости от уплаты налога на доходы иностранных организаций (ОСН).

Организации, расположенной на Украине, оплачен аванс 16.07.2019 г. в размере 30% от 1000 долл. за приобретение консультационных услуг. По итогам их выполнения подпишется акт оказанных услуг и после переведется оставшаяся часть денег по договору.

Планируется оплатить налог на доходы из средств иностранца, т.е. при проведении второго платежа осуществить оплату на 150 долл. меньше (15% от суммы договора). В декларации по налогу на доходы отразится дата:

  • перечисления 30% предоплаты 16.07.2019;
  • акта оказания услуг — предположительно 10.08.2019;
  • и расчет налога на соотвествующие даты. На указанный вид услуг необходимо начислить НДС по факту перечисления денежных средств иностранцу.
  • Первое начисление НДС 300×20/100 = 60 долл по курсу на 16.07.2019.
  • Второе начисление НДС 1000-300-150 = 550×20/100 = 110 долл по курсу на дату окончательного платежа.

Однако акт услуг составлен будет на 1000 долл. Следовательно, на 150 долл., которые будут оплачены как налог на доходы, необходимо также начислить НДС (поскольку будет осуществлена проводка Д 60 К 68 — как погашение долга перед поставщиком).

Должна ли организация начислить НДС в соответствии с отраженными в декларации суммами уплаты налога на доходы, которая будет подана в октябре 19 г.? Правомерно ли осуществить проводки по начислению налога на доходы Д 60 К68 по итогам июля и августа, не подав к этому моменту декларацию по налогу на доходы, с целью своевременно начислить НДС в соответствии с датами погашения обязательств перед поставщиком — 16.07. и 10.08.

Либо уплату НДС в части 150 долларов, которые планируется не переводить с расчетного счета поставщику, нужно осуществить после подачи декларации по налогу на доходы.

Какой момент фактической реализации в данной ситуации? Благодарю за внимание!

Перейти к ответу

Добрый день. ИП. УСН 5% без НДС, разносная, розничная, почта, закупка на фирмах России. При открытии банковского счёта и имея на счету хотя бы копеечку по плюсу в балансе.

Как нужно подавать декларацию: один раз в 3 месяца или каждый месяц, указывая этот плюс? Можно ли рассчитываться ИП с юрлицами России просто картой как физлицо? Будет ли являться чек ЕРИП подтверждающим документом? Спасибо.

Перейти к ответу

ИП на УСН с НДС приобрел легковой авто. Занимается оптовой торговлей запасными частями к сельхозтехнике. На данном авто планирует приобретать и доставлять эти запчасти заказчику.

Каким документом кроме ТТН ИП должен подтвердить, что она используется в предпринимательской деятельности (путевой ведь не надо)? И НДС к вычету может сразу весь брать?

Перейти к ответу

Я ИП, хочу собственный автомобиль сдать в аренду ООО. Сумма аренды — фиксированная за месяц.

Могу ли я применять упрощенную систему под какой % или единый налог?

Перейти к ответу

Хотим открыть ИП на ОСН с НДС. Вид деятельности — купля/продажа недвижимости.

Подскажите, пожалуйста. Покупаем дом за 40000 рублей, продаем за 45000 рублей. НДС платим с общей суммы 40 000 рублей. (40000×20/120 = 6667 рублей). И продаем тоже с НДС (7500 рублей).

Платим по декларации 7500−6667 = 833 рубля. Так ли это. Какие еже налоги будут?

Перейти к ответу

ИП ведёт учёт на ОСН (подоходный налог + НДС). Вид деятельности: изготовление рекламных щитов, светодиодных вывесок и др. Так как в штате нет сотрудников, ИП заключило с другими ИП договор на оказание маркетинговых услуг. Также для продвижения своей продукции ИП ежемесячно даёт рекламу на многих сайтах в интернете и на телевизионных каналах. Ежемесячно на оказанные услуги выписываются акты оказанных услуг.

Относятся ли оказанные маркетинговые услуги и рекламные ролики на телевизионных каналах к нормируемым затратам? В каких размерах может ИП относить их на затраты?

Перейти к ответу

Добрый день. 6 лет назад я купила квартиру за наличные деньги. Стояла на очереди как нуждающаяся в улучшении жилищных условий. Только сейчас обратилась в бухгалтерию за налоговым вычетом. Там сказали, что срок упущен, так как прошло уже более трёх лет.

Могу ли я получить налоговый вычет по прошествии 6 лет с покупки жилья?

Перейти к ответу

Добрый день. Подскажите, пожалуйста, такой момент: УСН 5 без НДС при разносной и торговле, торговле под заказ. Если закупаться и на территории РФ и РБ по Торг 12 и ТТН?

Можно ли пользоваться банковской картой при закупке товара по предоплате и при оплате товара за покупку на фирмах? Считается ли чек ЕРИП или выписка подтверждение покупки товара? Или ещё дополнительно к такой продаже стоит покупателю выписывать кв1?

Перейти к ответу

Дмитрий, 3 июля 2019 в 17:46

Я ИП, УСН, 5% , по оплате, р/сч (продажи по безналу), касса, СККО, 1 наёмный работник, трудовой договор.

КУДиР — как правильно и что именно нужно заполнять?

Перейти к ответу

Добрый день. Спасибо вам за обратную связь. Уточняющий вопрос по УСН 5%, розница (столы выносные), под заказ, посредством почты. Касаемо книг: нужно прошивать или нет согласно новому налоговому кодексу?

Книга ревизий и проверок, книга по учёту БСО, книга замечаний и предложений, книга по учёту УСН.

Перейти к ответу

Добрый день. Подскажите, пожалуйста. Собираюсь открыть ИП, УСН 5% без НДС, разносная торговля, под заказ, розничная торговля (выносные столы на рынке), а также посредством почты. Юр. адрес — квартира. Закупка на территории РБ по ТН, ТТН. В связи с изменением в налоговом кодексе:

  1. Нужно ли прошивать книги и ставить печати в налоговой?
  2. Можно ли не приобретать кассу, а выписывать КВ1?
  3. Обязательно ли открытие банковского расчетного счета?
  4. Как платить налог и подавать декларацию первую и последующие пока одни затраты?

Перейти к ответу

Добрый день, Елена Сергеевна. Согласно ст.182 ТК, трудовому договору и приказу сотруднику выплачиваем мат. помощь на оздоровление к отпуску.

Мы ЧУП на общей системе налогообразования. Данная выплата в таком случае не облагается ФСЗН и БГС? Благодарю.

Перейти к ответу

Добрый день.

Необходимо открыть ИП для прохождения отработки после колледжа. Подскажите, пожалуйста, как это сделать максимально экономно, при условии того, что доходов приносить ИП не будет. Желательная сфера деятельности — грузоперевозки.

Перейти к ответу

Работаю в частной компании техником-архитектором, учусь на заочной форме обучения (платно), строительный факультет по специальности «Экспертиза и управление недвижимостью (инженер специалист)». Сейчас заканчиваю 3 курс. Оплату за обучение осуществляла за свой счёт, чеки об оплате сохранились, руководство отказалось оплачивать. Читала, что существует социальный вычет, который предоставляют по месту основной работы (службы, учебы) плательщика (подп. 1.1 п. 1 ст. 165 НК). На работе отказались понижать процентную ставку налога.

Возможен ли мне налоговый вычет? Что мне для этого необходимо сделать? Вернут ли процент с оплаты за предыдущие 3 года?

Перейти к ответу

Добрый день.

ИП работает по единому налогу. За январь, февраль, март декларации подавал. В апреле, мае, июне первого числа уплатил налог.

Когда подавать декларацию за второй квартал и последующие?

Спасибо.

Перейти к ответу

С физическим лицом был заключён договор подряда. По договору подряда предусмотрена компенсация расходов топлива подрядчику. Данная компенсация начисляется отдельно от суммы вознаграждения по данным кассовых чеков. Например, вознаграждение за май 600 рублей + компенсация за топливо 102 рубля. Работнику возмещается вся сумма.

Облагается ли сумма компенсации за топливо подоходным налогом?

Перейти к ответу

Я ИП 5% УСН работаю по оплате, веду КУДиР.

Елена, подскажите, пожалуйста, пришло вознаграждение из банка 1 коп. За хранение денег на счёте. Хотя меня никто не предупреждал, что есть какие-то проценты. Что мне делать с этой 1 копейкой, её нужно где-то отражать (в налоговой декларации, КУДиР)? Ещё что-то с неё нужно платить (нужно её учитывать при формировании налоговой базы)? При формировании налоговой базы, нужно ли учитывать процент из банка?

Перейти к ответу

Физическому лицу резиденту Российской Федерации был осуществлен возврат по договору займа в вещевой форме, товарами на территории Республики Беларусь. Данный товар планируется передать организации, резиденту Республики Беларусь, на реализацию.

Возникает ли налоговая база для расчёта подоходного налога для организации (в ответе просьба аргументировать статьями НКРБ)?

Перейти к ответу

Я пенсионерка, мне 65 лет. Занимаюсь рукоделием, делаю сувениры и игрушки из фетра. Если я зарегистрируюсь в качестве ремесленника, как это повлияет на мою пенсию?

Заранее спасибо.

Перейти к ответу

Организация занимается монтажом деталей дверных блоков, а также доборных элементов дверных проемов.

Можно ли отнести данную деятельность к строительной в случае отсутствия сертификата в соответствии с ТР 2009/013/BY?

Перейти к ответу

Я ИП 5% УСН. Помогите разобраться, потому что по-другому я у них не смогу забрать долг. Допустим, ООО 1 мне должно денег, есть ООО 2, которое покупает у ООО 1 продукцию и нанимает меня (ИП) на грузоперевозки. ООО 2 сейчас должно денег ООО 1, а ООО 1 имеют задолженность передо мной. Могу ли я заключить такой договор чтобы ООО 2 напрямую заплатила мне за ООО 1, тем самым погасив свой долг перед ООО 1. Как и кто платит налог с этих денег и как оформить это всё в КУДиРе?

Как правильно заключить тройной договор перевода долга ИП 5% УСН с ООО?

Перейти к ответу

У ООО на балансе находится легковой автомобиль, полученный по договору финансовой аренды (лизинг). Авто было получено акту приёма-передачи.

Обязана ли лизинговая компания выписать ТН. Если да, то на какой документ можно сослаться?

Перейти к ответу

Добрый день, Елена Сергеевна!

Организация. ОСН. Являемся арендаторами. Возник вопрос с датой определения хоз операций. Все вроде было понятно. Но вот после выхода разъяснений ИМНС и Минфина 11.04.2019 г. как-то запутались. Не могли бы вы нам помочь прояснить 2 ситуации:

  1. Коммунальные услуги за декабрь 2018 года — счет (акт) выставили в январе 2019 г.
  2. Законотворцы приводят пример: «Арендодатель получил счет от поставщика жилищно-коммунальных услуг за февраль 10 марта 2019г. Предъявил к возмещению арендатору в части, приходящейся на арендуемую площадь, 01 апреля 2019 г., и в этот же день документы подписал арендатор. Руководствуясь подпунктом 3.18 пункта 3 статьи 174 и подпунктом 3.19 пункта 3  статьи 175  Налогового кодекса, арендодатель возмещаемую стоимость приобретенных жилищно-коммунальных услуг включает в состав внереализационных доходов и расходов, а арендатор в составе затрат, учитываемых при налогообложении, в апреле 2019 года. Не понимаем, какое нам дело, являются ли для арендодателя коммунальные услуги возмещаемыми. Разве мы не можем использовать пункт 1.1.1 постановления Министерства финансов Республики Беларусь от 08.08.2018 № 55 «О дате совершения отдельных хозяйственных операций» и определять дату по последнему календарному дню месяца, т.к. результат услуги используем по мере ее оказания. Тем более, что в акт за коммунальные услуги арендодатель может включать как возмещаемые ему услуги, так и оказываемые нам как поставщик услуг.
  1. Ситуация 1 — и в бух., и в налоговом учете акт за декабрь 2018 г. учитываем в Январе 2019г.?
  2. Ситуация 2 — как все же понять когда использовать пункт 1.1.1 постановления 55, а когда п. 3.3 Разъяснений?

Спасибо.

Перейти к ответу

Я ИП УСН 5% (грузоперевозки бетона). Нанимал работника водителем по договору подряда в апреле (за месяц он работал 10 дней, только когда требовались его услуги). Пришло время платить ему вознаграждение. Подскажите, как мне заполнять платежные поручение на вознаграждение, ФСЗН, подоходный налог. Что именно писать в назначении платежа? Сумма вознаграждения 133 руб.

Как мне заполнять платёжные поручения на вознаграждение, ФСЗН, подоходный налог?

Перейти к ответу

Здравствуйте. Оплачивали импортный товар 02.04 и 05.04, получили товар из Европы 10.04. Хочу узнать курс, по которому приходуется товар. Обычно при одном авансе мы приходовали по курсу аванса, но тут две оплаты. По какому курсу приходовать товар на склад при оплате авансом (при двух оплатах)?

Перейти к ответу

ООО по оптовой торговле заключило договор поручения с ИП на оказание услуг по поиску потенциальных клиентов. Поверенному (ИП) для выполнение поставленных задач была передана sim-карта, принадлежащая ООО.

Как учесть затраты в бухучете ООО на мобильную связь и какие документы должен предоставить ИП?

Перейти к ответу

Здравствуйте. Собираюсь открыть свой интернет-магазин (собственного магазина нет). На сайте планирую ввести несколько видов оплаты: пополнение банковского счета и электронный кошелек.

Могут ли граждане соседних стран пополнить мой белорусский банковский счет из-за рубежа? И как подавать в налоговую данные о доходах с разных платежных систем?

Перейти к ответу

Я ИП УСН 5% (грузоперевозки бетона). У меня нанят работник по договору подряда водителем.

Столкнулся с томиком вопросов, бывают большие объемы робот, и на своём транспорте я не успеваю выполнить заказ. Может ли ИП привлечь к работе транспорт другой организации ООО, составив с ними договор аренды транспорта с экипажем?

Или может вы посоветуете, как это лучше оформить. Потому как часто придется привлекать сторонний транспорт именно ООО или иногда ИП. У меня автобетоносмеситель, и нанимать хочу тоже автобетоносмесители. Мое авто оформлено на моё имя, но как на физлицо.

Может ли ИП привлечь к работе транспорт другой организации ООО?

Перейти к ответу

ООО в 2019 году начислило и выплатило дивиденды за 2015 год. Теперь организация хочет начислить дивиденды за 2016 год.

Можно применить к дивидендом за 2016 год ставку подоходного налога 6%, если прибыль за 2016-2018 гг. не распределялась?

Перейти к ответу

Порядок отражения в учёте коммунальных услуг. В каком месяце арендатору надо отражать в учёте счёт за коммунальные услуги за январь 2019 г., датированный 15.02.2019 г. в связи с исключением п.п. 2.4 п.2 ст 130 НК с 2019 года?

Перейти к ответу

Юридическое лицо (ООО) (вид деятельности — услуги по аренде авто с экипажем) хочет заключить с водителем договор поручения (вместо приёма на работу) и платить только подоходный налог с вознаграждения.

Правомерно ли так делать. Не возникают ли обязательства по уплате взносов в фонд соц защиты. и «Белгосстраха». На какие основания ссылаться при проверке?

Перейти к ответу

Если заниматься продажами посредством сети интернет ( т.е через социальные странички ), но при этом не иметь домена (т.е интернет-магазина зарегистрированного как by), а использовать социальные страницы как витрины (реклама и не более того), то:

  • могу ли я в качестве адреса торгового объекта, указывать адрес юридической регистрации по свидетельству (в моем случае это адрес проживания);
  • нужно ли заносить себя в торговый реестр, если не имеешь домена by, а всего навсего страничка в соц. сетях.

Перейти к ответу

Здравствуйте. Организация, находящаяся в г. Витебске, приобрела грузовой седельный тягач в г. Пинске, который был доставлен своим ходом. Автомобиль приобретён за счёт кредитных средств. В первоначальную стоимость были включены затраты: стоимость приобретения, проценты по кредиту, начисленные до ввода ОС в эксплуатацию, командировочные расходы водителя и директора, регистрация автомобиля в ГАИ.

Включаются ли в первоначальную стоимость расходы топлива и расходы по проезду по платным дорогам при доставке грузового транспортного средства?

Перейти к ответу

Уточняющий вопрос по поводу посредничества. Подскажите, выше описано товарно-сопроводительные (накладная ТН) и подтверждающие об оплате (чек).

  1. Кто должен выписывать? Посредник покупателю?
  2. Является ли КО-1, КВ-1 подтверждающим о принятии вознаграждения?
  3. Или товарно-сопроводительные (торг 12 ) и чек должны сопровождать товар с закупки рынков РФ?

Перейти к ответу

Добрый день. Хочу открыть ИП и выступать в качестве посредника по выкупу вещей с рынков РФ, т. е. другим словом под заказ. В наличии нет, просто выполнять заявки.

  1. Считается ли данный вид деятельности как работа фринлайсером?
  2. Под какое налогообложение попадает, можно УСН 5 % без НДС?
  3. Какие подтверждающие документы нужны посреднику по выкупу, чтобы работать правильно на территории нашей страны?

Перейти к ответу

ИП на подоходном налоге взял кредит в валюте.

Надо ли ИП переоценивать кредит в валюте? Доходом ИП будут являться положительные разницы только от продажи валюты или от покупки тоже?

Перейти к ответу

Добрый день! ИП применяет УСН с НДС и ведет учёт в КУДиР. МФР определяет «по оплате».

Какие суммы указываются в части 1 раздела 8 «Суммы НДС уплаченные при приобретении товаров»: весь уплаченный «входной» НДС или только тот, который берётся к вычету в отчётном периоде и указывается в разделе 2 декларации по НДС?

Перейти к ответу

Екатерина, 17 апреля 2019 в 06:50

Добрый день. ЭСЧФ была выставлена 13.12.18 г. на основании уплаты и подписанного договора за пользование информационной правовой системой ilex. Акт выполненных работ от 01.01.19 г. за период пользования январь-март. ЭСЧФ подписана 08.02.19 г.

Правильна ли дата подписания ЭСЧФ? Надо ли делать управление вычетами на портале, чтоб сумма НДС по акту пополам в 1 кв 2019 г.?

Перейти к ответу

Добрый день! Организация «А» потребляет тепло- и электроэнергию. Энергосбыт выставляет счет организации «А». Энергию потребляет предприятие «А»,«Б», «В».

Между организацией «А» и «Б»,«А» и «В» заключены договора как с энергоснабжающей организацией и абонентом. Организации «Б» и «В» арендаторами у организации «А» не являются, используют только тепло- и электроэнергию.

Возникает вопрос, организация «А» должна перевыставлять тепло- и электроэнергию (выставить счет) либо продавать ее организации «Б» и «В», выставляя счет с актом выполненных работ.

Организация является продавцом или посредником при выставлении ЭСЧФ?

Перейти к ответу

Добрый день! ИП, подоходный с НДС. Являемся экспортерами. Была предоплата, затем отгружен товар за пределы ЕАЭС.

Подскажите, по какому курсу считаем выручку для НДС (0%) на дату поступления предоплаты или отгрузки, и по какому курсу считаем выручку для подоходного? Спасибо!

Перейти к ответу

ИН (единый налог) хочет приобрести за наличные остатки товара у другого ИП, который собирается ликвидироваться. ИП-продавец выпишет накладную и предоставит чек.

Могу ли я купить остатки товара за наличные, если сумма не превысит 100 базовых величин? Может ли ИП продать мне эти остатки ниже себестоимости товара?

Перейти к ответу

В 2019 г. введён Национальный стандарт 73 «Финансовая аренда (лизинг)». Купили авто в 2019 г. Находится на балансе лизингополучателю. Срок амортизации — 36 месяцев. Поставили на учёт в ГАИ и ввели в эксплуатацию. После оплатили госпошлину за разрешение ТС в участии в дорожном движении на 24 месяца. На какой счёт отнести все затраты, связанные с регистрацией, и госпошлину ТС в лизинге? Как отнести затраты по госпошлине на ТС, если оно уже введено в эксплуатацию?

Перейти к ответу

Наталья Подайко, 11 апреля 2019 в 18:20

Добрый день. Помогите разобраться с декларацией и её заполнением по НДС. ИП — международные грузоперевозки, УСН с НДС, веду книгу учёта доходов и расходов. В этом году появился оборот по ставке НДС 20%. Ранее с такой ситуацией не сталкивалась.

Исходные данные таковы: выручка 480 по ст 20%, НДС — 80, выручка — 9153.09 по ст 0%. Входящий НДС — 4156.81 подтвержден ЭСЧФ. Не понимаю, как правильно распределить. Какие значения должны быть во 2 р. стр. 15в: 3 р.16 в, 17 в, 18, 4 р. 11.2.

Спасибо!

Перейти к ответу

Здравствуйте, Елена Сергеевна!

Муж ИП на УСН без НДС хочет закрыть ИП и уехать из страны. Заявление на ликвидацию подаст сам, а потом уедет (нет времени ждать). Я работаю у него бухгалтером.

Могу ли я за него сдать документы на проверку в ИМНС и ФСЗН, а потом в архив? Что для этого нужно? Спасибо!

Перейти к ответу

Здравствуйте. Работник, работающий по договору подряда принёс больничный лист по уходу за ребёнком до 3-х лет в период болезни матери.

Можно оплатить такой больничный?

Перейти к ответу

ИП, применяю УСН без НДС, учёт выручки по оплате, оказываю услуги по грузоперевозке. Подскажите, пожалуйста, какие разделы мне заполнять и что там нужно указывать. Спасибо.

Перейти к ответу

Елена, добрый день!

Я ИП УСН5%, нанял работника по договору подряда. Мне нужно обязательно платить вознаграждение за его услуги с расчётного счёта ИП платёжным поручением? Или я могу оплатить с личной карточки, переведя ему на счёт? Он ещё является плательщиком алиментов на детей. Налоги, ФСЗН, «Белгосстрах» тоже оплачиваются с расчётного счёта ИП.

Как правильно платить вознаграждение по договору подряда?

Перейти к ответу

Страницыпредслед