Как показать в декларации по подоходному налогу разницу, если затрат больше, чем прибыли?

Александр

29 ноября 2018 в 19:13

На данный момент затрат больше, чем прибыли. Как показать в декларации по подоходному налогу эту разницу? Со знаком минус? Или, может, есть какая-то справочная информация, в которой я укажу, сколько у меня ещё затрат числится? Куда денутся затраты после перехода на новый налоговый период (новый год)? Можно ли их будет продолжать учитывать?

Могу ли я не подписывать ЭСЧФ, если нету первичного документа? Если выставленное мною ЭСЧФ не подписал покупатель, то что тогда для меня? Входной НДС я беру после своего подписания входящих ЭСЧФ. А что в этой ситуации?

Как оформить возврат по кассовому аппарату? В чём разница аннулирования чека и возврата?

voprosy-2.docx

Чаплинская Елена Сергеевна

29 ноября 2018 в 21:24

Задать вопрос специалисту

Добрый вечер!

Вычеты по подоходному налогу (затраты) на следующий налоговый период не переносятся. Справочно никуда не указываются
Подписывать или не подписывать входящие ЭСЧФ Ваше право. Если ЭСЧФ не подписан, то вычета по НДС у Вас не будет. С другой стороны, если есть входящий ЭСЧФ , но нет ПУД (первичный учетный документ), и ЭСЧФ Вы подписали и НДС приняли к вычету, то при налоговой проверке, этот НДС могут снять с вычета, если Вы не предоставите для проверки ПУД по этой хозяйственной операции.
Ваша обязанность выставить ЭСЧФ по оборотам по реализации. На Ваш НДС от реализации никак не влияет подпись покупателя. Покупатель же может работать и без НДС, он даже на портал не будет заходить.
Каждый КСА имеет возможность проведения операции возврата денежных средств покупателям. При оформлении возврата, нарастающий итог в z-отчёте уменьшится на сумму возврата. Возвращенные денежные средства вы отметите в 10 графе книги кассира-операциониста. Также оформляется акт возврата денежных средств, к которому прикрепляется чек возврата. Аннулированный чек исправляет ошибку (например, пробили не верную сумму). Изменяет то, что не должно было произойти. А возврат оформляется тогда, когда покупка была совершена, но спустя какое-то время её нужно отменить.
По «Белтелекому» — акт оказанных услуг, по комиссии банка — выписка банка.