Как правильно выставить ЭСЧФ?

Екатерина
28 марта 2019 в 15:17

Наша организация А продает запчасти для организации Б и оказала услуги по ТО трактора выполненные организацией В. Организация В выставила нам ЭСЧФ за оказанные услуги на 100 р. Мы перевыставляем ЭСЧФ организации Б на 150 р. ЭСЧФ с НДС.

Как правильно принять выполненные услуги для организации А и как правильно выставить ЭСЧФ по тем же услугам для организации Б? Какие проводки должна сделать организация А?

Чаплинская Елена Сергеевна
28 марта 2019 в 16:31
Задать вопрос специалисту

Добрый день!

Целесообразно принять выполненные услуги следующей бухгалтерской записью: 90.10/60(76); 18/60(76). Оказание услуги отразить следующей записью: 62/90.7; 90.2/68 ЭСЧФ должен быть выставлен покупателю на основании ПУД, подписанного сторонами сделки.

Перевыставление-означает, что стоимостные и количественные данные при перевыставлении не меняются, то есть перевыставлять вы должны 100 руб. и, видимо, делать ещё один ЭСЧФ и ПУД к нему на 50 руб вознаграждения за совершённую сделку.

Немного некорректно составлен вопрос. Не совсем понятно, что это за сделка, обычные взаимоотношения по оказанию услуг, либо какие-то отношения по договорам поручительства.

Обращаю Ваше внимание на то, что согласно гл.40 НК 2019, п.1 ст.378НК 2019, юридические лица, оказывающие услуги по техническому обслуживанию и ремонту ТС, являются плательщиками единого налога на вмененный доход.

2 комментария
id55759
28 марта 2019 в 20:03
Спасибо за ответ. Просто выставили сразу счёт на услуги : ТО трактора, диагностика трактора, выезд специалиста. Увеличив общею стоимость на 50р. Организация оплатила. Теперь вот думаем какой договор нужно составить и какой акт чтоб всё было правильно.
Если я правильно вас поняла то нашей организации надо будет платить Единый налог на вменённый доход хотя по сути мы были только посредниками.
Подскажите как правильно все оформить.
Елена Чаплинская
1 апреля 2019 в 13:10 ответ id55759
id55759, Если у Вас акт на ТО трактора, договор-единый на вмененный налог. Лучше оформить все через договор комиссии, где организация В- Комитент, а Ваша -Комиссионер и уйти от вмененного налога. В таком случае оба ЭСЧФ ,которые прошли по этой сделке на Портале, нужно аннулировать и выставить со статусами Комитент и Комиссионер.