Наша организация А продает запчасти для организации Б и оказала услуги по ТО трактора выполненные организацией В. Организация В выставила нам ЭСЧФ за оказанные услуги на 100 р. Мы перевыставляем ЭСЧФ организации Б на 150 р. ЭСЧФ с НДС.
Как правильно принять выполненные услуги для организации А и как правильно выставить ЭСЧФ по тем же услугам для организации Б? Какие проводки должна сделать организация А?
Добрый день!
Целесообразно принять выполненные услуги следующей бухгалтерской записью: 90.10/60(76); 18/60(76). Оказание услуги отразить следующей записью: 62/90.7; 90.2/68 ЭСЧФ должен быть выставлен покупателю на основании ПУД, подписанного сторонами сделки.
Перевыставление-означает, что стоимостные и количественные данные при перевыставлении не меняются, то есть перевыставлять вы должны 100 руб. и, видимо, делать ещё один ЭСЧФ и ПУД к нему на 50 руб вознаграждения за совершённую сделку.
Немного некорректно составлен вопрос. Не совсем понятно, что это за сделка, обычные взаимоотношения по оказанию услуг, либо какие-то отношения по договорам поручительства.
Обращаю Ваше внимание на то, что согласно гл.40 НК 2019, п.1 ст.378НК 2019, юридические лица, оказывающие услуги по техническому обслуживанию и ремонту ТС, являются плательщиками единого налога на вмененный доход.