Какая сумма будет базой для налога при УСН?

Светлана

12 февраля 2020 в 12:58

Здравствуйте, мы ИП УСН с НДС по отгрузке. Нам на счет поступила предоплата 1300 от ООО (отгрузку мы не произвели), мы сделали предоплату другому ИП за услугу 1000 (услуга нам не оказана). ООО передало право требования другому ИП на сумму 1300, мы в свою очередь заявили о зачете однородных требований к ИП на сумму 1000. Наш долг перед другим ИП остался 300 рублей.

Какая сумма будет базой для налога при УСН? И возникает ли объект для НДС?

Чаплинская Елена Сергеевна

12 февраля 2020 в 13:20

Задать вопрос специалисту

Добрый день!

Налоговая база по УСН возникнет по истечении срока исковой давности в случае невозврата Вами предоплаты. Налоговой базой по НДС является выручка от реализации товаров, работ, услуг. Денежные средства объектом налогообложения НДС не являются.