Как вернуть НДС из бюджета за прошлый 2018 год, если предприятие работает по ставке 20% и 0 %?

Жанна
23 марта 2020 в 10:49

Организация занимается экспортом в Европу. В 2017 году экспортных операций не было (только работа по ставке 20 % НДС). Входящий НДС — 2 800 исходящий — 1 100, выручка — 6 600.

В 2018 году начался экспорт (только в конце года). Входящий НДС — 10 000 исходящий — 7 000, выручка — 43 000 под 20%, 16 000 — под 0%, рассчитав удельный вес выручки получилось 2 700 НДС (можно вернуть из бюджета).

В 2019 году тоже был экспорт, но входящий НДС — 7000 и исходящий НДС — 7000. В декларации по НДС — 2700 (сумма к возврату из бюджета) не была указана, я даже не знаю где ее надо было указать (нет опыта работы с экспортом).

Начиталась в интернете, что можно сложить все выручки за три года и выделить удельный вес к входящему НДС и вернуть, тогда в нашем случае получиться сумма приблизительно 4 200.

Как вернуть НДС из бюджета за прошлый 2018 год, если предприятие работает по ставке 20% и 0 %?

Чаплинская Елена Сергеевна
31 марта 2020 в 12:40
Задать вопрос специалисту

Добрый день! Некорректный вопрос.

Для распределения вычетов удельным весом между оборотами по реализации необходима информация о налоговых вычетах за 2018 год. Хотя бы. Удельный вес по 2018 году опять же рассчитывается с учетом неиспользованных вычетов за 2017 год.

Выручка 2017 года нас совсем не интересует. Пока, из вашего вопроса, я знаю остаток неиспользованных вычетов за 2017 год — 1 700,00 (строка 11. декларации по НДС 2017).

Опять же ваша нулевая ставка подтвержденная? Документы вы получили?