Организация обратилась за оказанием услуги по техническому обслуживанию авто к ИП. Попадает ли данная услуга под 16% подоходного?

Людмила
19 декабря 2020 в 09:01

Елена Сергеевна, с добрым утром! Вопрос по налогам у ИП.

В 2018 г. ИП (СТО без наемных работников) работал по единому налогу с физлицами и по УСН без НДС с юрлицами. Также ИП имел место основной работы на 0.25 ставки менеджером по рекламе в сети интернет в организации «А», собственником и директором которой являлся его отец.

В мае 2018 года организация «А» обратилась за оказанием услуги по техническому обслуживанию и ремонту автомобиля к нашему ИП. Я, бухгалтер, посчитала налог по УСН 5% и, наверное, ошиблась.

  1. Данный вид услуги попадает под 16% подоходного?
  2. Если заплатить подоходный, подать уточненки, а не являлось ли это основание на изменение ИП УСН на ОСН на оставшийся налоговый период?

Помогите, пожалуйста!

Чаплинская Елена Сергеевна
21 декабря 2020 в 11:41
Задать вопрос специалисту
  1. Да, эту услугу необходимо обложить подоходный налогом 16%, так как услуга оказана взаимозависимому лицу (близкий родственник).
  2. Нет. Вы подаете декларацию по УСН по своей деятельности и декларацию по подоходному налогу на эту услугу. Вы будете иметь две системы налогообложения. До конца 2018 года вам нужно будет поквартально подавать декларации по подоходному и по УСН.