- Кафе
- Рестораны
- Салоны красоты
- Парикмахерские
- Автосервисы
- Автозапчасти
- Турфирмы
- Такси
- Прокат авто
- Медицинские центры
- Оптика
- Стоматологии
- Одежда
- Детские магазины
- Обувь
- Мебель
- Окна
- Двери
- Натяжные потолки
- Кондиционеры
- Тренажерные залы
- Фитнес-клубы
- Обучение, курсы
- Лазертаг
- Свадебные салоны
- Доставка воды
- Бани и сауны
- Бассейны
- Копицентры
- Автошколы
- Агентства недвижимости
- Ремонт мобильных
- Ритуальные услуги
- Стройматериалы
- Ворота
- Цветы
- Реклама
- Прокат
- Базы отдыха
- Гостиницы
- Достопримечательности
- Кинотеатры
- Шины
- Ковры
- Ломбарды и займы
Как отразить суммовую разницу в КУДиР?
ИП Арендодатель, работаем по оплате.
УСН без НДС. Оплата — 30 числа текущего месяца в бел. руб. по курсу Нацбанка, поступает предоплата + оплата. Если считать по акту на конец месяца евро по курсу нацбанка и оплату, то суммы разнятся и в меньшую и в большую сторону. Образуются суммовые разницы.
Как отразить суммовую разницу в КУДиР? Налог при УСН от какой суммы считать?
Добрый день!
Основное здесь, что вы работаете по оплате. Налог при УСН вы считаете от сумм оплаченных. Никаких разниц не возникает.
Например, по условиям договора арендная плата в месяц составляет 100 евро. За декабрь вам оплатили 50 евро 15.11.2020 и 50 евро 05.01.21. Курс 15.11.2020 = 1,0, курс 31.12.2020 = 1,10, курс 05.11.2021 = 1.20.
В КУДиР ставите акт 105 рублей (50 евро по курсу 1,0 и 50 евро по курсу 1,10). Сумма аренды формируется из суммы предоплаты, по курсу предоплаты на 15.11.2020 и суммы неоплаченной части по курсу на последнее число месяца 31.12.2020.
В графы оплат вы поставите 31.12.20 — 50 рублей и 05.01.21 — 60 рублей (50 евро×1,20 р). Выручка за декабрь 50р, выручка за январь — 60 рублей. Как видите, выручку вы считаете по оплате, и вас интересуют только суммы пришедшие на р/с.
