Как правильно заполнить справочные данные по налогу на прибыль в части подоходного налога?

Строка 7 «Данные бухгалтерского учёта»

Указывается не перечисленная либо излишне перечисленная налоговым агентом сумма подоходного налога, удержанная из фактически выплаченных плательщикам доходов, в том числе в виде дивидендов и процентов и (или) установленная по результатам проверок налоговых и иных контролирующих органов, по состоянию на 1 января отчетного года, рублей. Излишне перечисленная сумма подоходного налога указывается как положительная величина, задолженность — со знаком «минус» (ч. 1 п. 12 Инструкции №42).

Строка 8 «Данные бухгалтерского учёта»

Строка заполняется нарастающим итогом с начала календарного года и содержит в том числе сведения о суммах подоходного налога, не удержанных и (или) не перечисленных по результатам проверок налоговых и иных контролирующих органов, рублей. (ч. 2 п. 12 Инструкции №42).

Строка 9 «Данные бухгалтерского учёта»

Строка заполняется нарастающим итогом с начала календарного года и содержит сведения о суммах подоходного налога, перечисленных в бюджет, в том числе по результатам проверок налоговых и иных контролирующих органов, до последней даты отчетного периода включительно, рублей. (ч. 3 п. 12 Инструкции №42).

Строка 10 «Данные бухгалтерского учёта»

Указывается не перечисленная либо излишне перечисленная налоговым агентом сумма подоходного налога, удержанная из фактически выплаченных плательщикам доходов, и (или) установленная по результатам проверок налоговых и иных контролирующих органов, по состоянию на последний день отчетного периода, рублей. Излишне перечисленная сумма подоходного налога указывается как положительная величина, задолженность — со знаком «минус» (ч. 4 п. 12 Инструкции №42).