Фоминова Анжелика Валериевна
Фоминова
Анжелика Валериевна
Аудитор
537 ответов
Задать свой вопрос
Дмитрий, 18 октября 2021 в 10:19

НДС Экспорт РФ. Учет — 180 дней в середине следующего квартала. В мае были отгрузки на РФ (экспорт). Часть оплатила НДС в июне, и мы подтвердили 0%. Часть оплатили во 2 квартале, но в одном заявлении сумма с ошибкой (не доплатили НДС). На 30.09.21 получается 140 дней. Они исправят, но не до 20.10.21. Можно учесть в январе?

Перейти к ответу

Добрый день! Организация отдаёт на переработку сырьё на завод. Раз в месяц завод оформляет акт выполненных работ. Вопрос в прикреплённом файле, так как поле вопроса теперь ограничено 250 символами. Большое спасибо!

Перейти к ответу

Дмитрий, 19 июля 2021 в 18:57

Здравствуйте. Отгрузили товар на РФ. Они оплатили ввозной НДС, предоставили нам заявление. Мы возвращаем всю сумму их оплаченного НДС в налоговой? Или только сумму НДС, приобретенного по этой сделке? Зачетный НДС мы какой должны взять?

Перейти к ответу

ИП на УСН без НДС, КУДИР по оплате. Обнаружил ошибку по выручке за июль 2020 года на сумму 1364,24 рублей. Следовательно, не провел в КУДиР и не учел в декларации, не оплатил с нее налог. Как теперь быть.

Что делать, если обнаружил ошибку по выручке за прошлый год?

Перейти к ответу

Виталий, 2 июня 2021 в 15:13

Экспорт, ЭСЧФ, НДС

Здравствуйте. В мае 2021 года было много отгрузок на РФ (экспорт). Когда нужно выставлять ЭСЧФ? До 10.06.2021 или до 10.07.2021? Документов об оплате ввозного НДС со стороны РФ нет еще, 0 ставка не подтверждена. Заявления они еще не подавали в ИМНС.

Перейти к ответу

Добрый день.

ИП (гостиница, КУДиР, УСН без НДС).

Выручка принимается по КСА. Определение выручки по оплате.

Постояльцы могут осуществлять и предоплату и последующую оплату, а могут и платить в течение проживания, если, например, проживают несколько дней. В день бывает заселение 10-12 человек. Используем публичный договор.

Какие первичные бухгалтерские документы по заселению я должен составить?

Перейти к ответу

Добрый день. Розничная торговля автозапчастями. УСН с НДС.

Могу ли реализовывать детали, бывшие в употреблении, через свой розничный магазин?

Перейти к ответу

Добрый день.

ООО (директор и учредитель в одном лице) заключило договор беспроцентного займа с физлицом (директором) на срок 1 год. Сумма — 2000,00 руб. По истечении срока займ не был возвращен. Физлицо (он же директор и учредитель) здесь являются заимодавцем.

Нужно ли ставить на базу (УСН) средства по договору беспроцентного займа при невозврате средств?

Перейти к ответу

Здравствуйте. Являюсь учредителем ЧУП и ООО (единственный учредитель). Будет ли признаваться безвозмездная передача недвижимого имущества между ЧУП и ООО передачей имущества в пределах одного собственника.

Какие налоговые последствия такой передачи? Спасибо.

Перейти к ответу

Добрый день. У меня ЧУП. Общепит кафе. Работаем на упрощенке 5% без НДС. Раньше был штат 15 человек и бухгалтер. Сейчас штат — 8 человек. Бухгалтер уволился, так как упали доходы, нечем платить зарплаты. Пытаюсь сама как директор вести бухгалтерию.

Раньше вели полный учет только без баланса. Теперь думаю зачем. Меня интересует списание топлива, материалов, списание сырья, готовой продукции. Ведь на налог на это совсем не влияет.

Какие документы в обязательном порядке я должна вести?

Перейти к ответу

Здравствуйте. С тяжелой ситуацией на предприятии сотрудников отправляем в отпуск за свой счет по инициативе нанимателя на 31 день. Без сохранения ЗП, с согласия работников. В данной ситуации отчисления в ФСЗН платить не надо? ЗП не выплачивается.

Перейти к ответу

Оформление протокола согласования договорной цены экспедитором.

Возможно ли вознаграждение экспедитору не выделять отдельной строкой в акте выполненных работ, а прописывать в протоколе согласования цены.

Перейти к ответу

Заполнение графы 9 «Стоимость объектов, приобретенных без НДС» части I раздела VIII КУДиР.

ИП, оказываю услуги трансп. экспедиции. На УСН с НДС. Имеются затраты без НДС (аренда, приобретение ТМЦ и др). Требуется ли регистрация данных покупок без НДС в гр.9 ч.I р. VIII КУДиР.

Перейти к ответу

Здравствуйте!

Я ИП на УСН без НДС. По просьбам знакомых и родственников по пути привозил им стройматериал, как ИП (по незнанию ) выписывал на себя по ТТН, так как мог забирать даже по актом взаимозачета у организаций должников. А теперь мне сказали что налоговая это может посчитать как реализацию. Подскажите могут ли они так посчитать и как мне теперь быть. Может налог тогда какой доплатить и подать уточненку. Не знаю как даже теперь быть, ведь за пару лет поднакопилась.

Может ли налоговая посчитать реализацией товара, если ИП выписывал товар по ТТН на себя и для собственных нужд?

Перейти к ответу

Здравствуйте!

Я осуществляла в 2015 году предпринимательскую деятельность по сдаче в аренду недвижимого имущества ООО, в котором учредителем являлся мой отец (родственные связи).

30.12.2020 ИМНС в мой адрес направила уведомление о предоставлении дополнительных документов, информации и пр., в связи с проведением последующего этапа камеральной проверки налоговых деклараций за 4 кв. 2015. Налоговой установлено занижение налоговой базы по налогу при УСН за 2015, по подоходному налогу с ИП январь-декабрь 2015. Уточненная декларация мною пока ещё не подавалась.

Может ли налоговая в описанной ситуации заявлять требования о взыскании задолженности по налогам за 2015 год?

Перейти к ответу

Здравствуйте! Я ИП на УСН. Столкнулся с таким вопросом. На заводе производителе бетона есть свой магазин, и они отгружают бетон для физлиц по чеку, а для юрлиц по ТТН. Я — сторонний перевозчик. С ТТН все понятно. Как перевозить и как оформлять такую перевозку, а вот по чеку непонятно. Я могу перевозить бетон для физлиц, имея на руках только чек или мне нужно еще от себя какой то документ делать (путевые не веду)?

Как правильно перевозить товар, если на заводе-производителе выписывают только чек?

Перейти к ответу

Здравствуйте! Я ИП на УСН. Есть наемные работники — водители. Хочу оплачивать дополнительно единый налог для грузоперевозки бетона для физлиц.

Есть ли какое-то отличие в ведении документации на УСН и едином налоге для клиентов физлиц. Нужно ли подписывать какие то документы с заказчиками (договора, акты выполненных работ, квитанции о наличных и т.д.)? Какие и когда отчеты, декларацию сдавать. Нужно ли вести дополнительную книгу доходов?

Какое отличие в ведении документации между УСН и Единым налогом, если заказчик — физлицо?

Перейти к ответу

Людмила, 9 февраля 2021 в 15:53
Анжелика Валериевна, доброго дня! ОДО, отп, ОСН с НДС. В нашей организации осталось всего четыре работника. Директор и бухгалтер — отец и дочь (они же и учредители). В организации нет собственного автомобиля, поэтому по договору аренды автомобиля бухгалтер-дочь сдает организации свой автомобиль. Бывает, что развозим небольшой товар покупателям (пару ведер краски и пару мешков смесей), а также используем авто для оперативного решения вопросов (встречи с клиентами, банк, иногда командировки — не всегда получится экономически обосновать). Путевые листы мы оформляем по старой форме, затем списываем заправленное топливо по карточкам учета топлива, заправляемся только в рабочее время.

Пример путевого листа я прикрепила ниже. В затратах, учитываемых при налогообложении, я учитываю все истраченное топливо в пределах норм, установленное руководителем организации, а аренду за автомобиль в составе прочих затрат (1 % от выручки).

Примечание: у бухгалтера-дочери есть ИП (сдача квартиры внаем) на УСН, но к нашей организации это никак не относится, просто сложно понять грань взаимозависимых лиц в предпринимательской деятельности.

Правильно ли мы ведем налоговый учет в данном вопросе? Относятся ли данные затраты к сделкам между взаимозависимыми лицами и все-таки не должны учитываться при расчете налоговой базы по налогу на прибыль?

Перейти к ответу

Здравствуйте! Организация отгрузила товар из РБ на экспорт в Китай в декабре 2020. Отчетный период по НДС — календарный квартал. МФР товаров по отгрузке. Регистрационный номер разрешения и дата на убытие товаров с таможенной территории ЕАЭС не известен.

Перейти к ответу

Добрый день! Я являюсь ИП (в штате один сотрудник, заключен трудовой договор (контракт)). Согласно условиям контракта, аванс перечисляется 25-го числа, а з/п 15-го числа.

Оплата в бюджет (ФСЗН, БГС и подоходный) какого числа должна осуществляться (25-го или 15-го)?

Возможно ли в контракте прописать срок выплаты 1 раз в месяц (15-го числа)?

Перейти к ответу

Здравствуйте. ИП Арендодатель, работаем по оплате.

УСН без НДС. Оплата — 30 числа текущего месяца в бел. руб. по курсу Нацбанка, поступает предоплата + оплата. Если считать по акту на конец месяца в евро по курсу нацбанка и оплату, то суммы разнятся и в меньшую и в большую сторону. Возникаю суммовые разницы.

Как правильно начислять налог при УСН? Какую сумму считать на конец месяца или на день оплаты, если оплата меньше суммы, чем на конец месяца? Как отразить в КУДиР суммовые разницы?

Перейти к ответу

Юлия Милачева, 23 декабря 2020 в 21:04

Подскажите, пожалуйста, если инвойс от 16.01.20, а груз прибыл на таможню 18.01, часть таможенных платежей уплачена 18.01, а остальные платежи уплачены 19.01 и груз выехал с таможни 19.01. В таможенной декларации курс евро на 18.01. На какую дату приходуем товар? На 18.01.20 или на 19.01.20?

Перейти к ответу

Здравствуйте! Являюсь Индивидуальным предпринимателем на общей системе налогообложения с уплатой подоходного налога 16%. Покупаю запчасти в Литве.

Согласно договору, оплата производится наличными в белор. рублях по курсу Нацбанка на день оплаты в течение 90 дней после отгрузки. В инвойсе стоимость выражена в евро. Деньги платим по РКО. Например: счёт-фактура (инвойс) выписана 16.01.20. Груз прибыл на таможню и растаможен 18.01.20. Часть денег за товар платим 19.01, затем 20.01. Следующий платёж 01.02. Все платежи наличными деньгами по РКО.

Возникают ли в нашем случае курсовые или суммовой разницы?

Перейти к ответу

Оптовая торговля.

Здравствуйте. Организация зарегистрирована в Торговом реестре (оптовая торговля без торговых объектов). При включении в реестр указали класс товаров непродовольственные товары, а группу — строительные материалы. Можем мы продавали иной непродовольственные товары? Или нужно уведомить?

Перейти к ответу

Здравствуйте! Я ИП, УСН без НДС. КУДиР. По оплате. Грузоперевозки. Нужна ваша помощь в таком вопросе. На объекте у заказчика ООО «Строй» мои автомобили, арендованные заказчиком по договору аренды строительной техники, прокололи колеса. По условиям договора 4.1. Арендатор обязуется:

4.1.1. своевременно производить расчеты по арендной плате (выполненным работам, оказанным услугам);
4.1.2. обеспечить контроль за техникой в период производства работ на объекте;
4.1.3. нести ответственность за безопасное производство работ техникой, за нарушение требований ППР, строительных норм и Правил устройства и безопасной эксплуатации техники, относящейся к компетенции Арендатора;
4.1.4. контролировать выполнение членами экипажа производство работ на объекте;
4.1.5. нести полную ответственность за соблюдение норм по охране труда, техники безопасности в период выполнения работ;
4.1.6. использовать технику, полученную в аренду, в соответствии с её прямым назначением и условиями настоящего договора;
4.1.7. обеспечить охрану техники на весь период нахождения его на объекте Арендодателя.
4.1.8. возвратить технику в том состоянии и комплектности, в котором Арендатор его получил, с учетом степени нормального износа;
4.1.9. нести расходы, возникающие в связи с коммерческой эксплуатацией техники;
4.1.10. при выходе из строя, а также обнаружении недостатков в работе техники прекратить ее эксплуатацию, вызвать представителя Арендодателя для составления акта технического состояния и обеспечить возможность получения достоверной информации о причине неисправности
Сумма ущерба составила 10000 бел.руб. Заказчик вину признал и готов оплатить ущерб по безналу. Я никогда с таким не сталкивался и не знаю как правильно оформить документально. По скольку деньги придут на расчетный счет я так понимаю мне придется с этой суммы еще и оплатить УСН.

Как правильно оформить документально ущерб который причинил арендатор? Какие документы я должен предоставить арендатору для того что бы он оплатил ущерб? Нужно ли с этих денег платить УСН? Как записать в КУДИР и какими пуд это должно быть оформлено?

Перейти к ответу

Организация оказывает транспортно-экспедиционные услуги по международным автомобильным грузоперевозкам.

Большое количество сделок проводится с нерезидентами, как заказчиками, так и перевозчиками. Расчеты в валюте или эквиваленте бел. руб. или др. валют.
Датой оказания услуг по экспедиции в учетной политике прописана дата разгрузки.

Акт выполненных работ заказчику выставляется датой разгрузки. А дата составления актов (инвойсов, счетов...) от перевозчика на практике может оказаться другой. Инвойс в международном документообороте может быть одновременно и актом и счетом, и может быть выписан до начала перевозки. Или составлен на несколько дней позже даты выгрузки.

Мы применяем ко всем документам курс валюты на дату разгрузки, т.е. дату составления акта заказчику. Исключение, если были авансы.

  1. Как правильно определять доход по экспедиции в валюте, если дата инвойса от перевозчика не совпадает с датой разгрузки?
  2. Правомерно ли составлять акт заказчику датой разгрузки, если инвойс от перевозчика получен, но в нем более поздняя дата?

Перейти к ответу

В организации (в штате) нет должности кассир, однако приказом (без доплат) за руководителем организации закреплена обязанность подписания кассовых документов В кассовых документах необходимо писать «кассир» или «руководитель»?

Перейти к ответу

Добрый день.

ЧУП (КУДиР, УСН без НДС, общепит: кухня+бар).

Правильно ли мы оформляет операции и учет в общепите:

Продукты поступают по ТТН от поставщиков. При поступлении из розничного магазина оформляем авансовый отчет и закупочный акт без оформления ТН). Т.к. на КУДиРе калькуляционные карты (экономические расчеты цен) не ведем (для себя рассчитываем цены и вносим в меню). При продаже за наличный расчет пробиваем по КСА, при продаже по безналу юрлицам оформляем ТН. В конце дня на основании z-отчета оформляем справку о наличной выручки и безналичной выручке (документ сами придумали, утвердили приказом). На основании этих справок и ТН оформляем КУДиР.

Ни товарных отчетов, ни других документов, что озвучены в метрекомендациям № 74 от 09.04.07 (заборный лист для передачи блюд из кухни в бар; акт о продаже и отпуске изделий из кухни; в акте о реализации готовых изделий кухни за наличный расчет; отчет о движении продуктов и тары на кухне и т.д.) не делаем.

Правильно ли мы оформлением операции и ведем учет в общепите? Подскажите, что обязаны мы вести и какими документами оформлять?

Спасибо.

Перейти к ответу

ЧУП имеет ежедневное поступление выручки. На кассовый аппарат установлено СКНО. Выручка в банк сдается 2 раза в неделю (понедельник,четверг). В начале открытия смены производится внесение денежных средств в денежный ящик в сумме разменных монет ( к примеру 15.00руб). В конце смены изымается указанная сумма с учетом поступившей налички за смену (100.00 руб), которая приходуется в кассовую книгу с выпиской ПКО (115,00 руб). На следующий день из кассы выдаются разменные деньги в сумме 15.00 руб. с выпиской РКО для внесения в денежный ящик. И так ежедневно.

Нужно ли вести кассовую книгу для учета изымаемой ежедневно выручки с оформлением ПКО на сумму изъятой выручки? Можно ли оприходовать выручку за смену за минусом разменных денег? Как в этом случае вести учет разменных денег?

Перейти к ответу

Здравствуйте! Хочу закрыть ИП (единый налог, розничная торговля). Есть остатки товара, собираюсь их продать другому ИП.

Какие налоги нужно платить и можно ли продавать товар ниже себестоимости?

Перейти к ответу

Кафе (УСН без НДС, КУДиР). При обслуживании по безналичному расчету (через расчетный счет с юрлицами) обязаны ли выписывать ТН на блюда или можно заменить данный документ актом выполненных работ без разбивки по блюдам?

Перейти к ответу

Татьяна, 7 сентября 2020 в 14:25

Сдача выручки у ИП.

Здравствуйте. ИП оказывает услуги при помощи кассового аппарата. Есть расчетный счет в банке. Должен ли ИП сдавать выручку в банк или он может ее не сдавать? Расходов для оплаты за безналичные нет, сотрудников нет. Это его личный доход.

Перейти к ответу

Передача в безвозмездное пользование офиса

Здравствуйте. Организация А арендует помещение у ИП платит налог на недвижимость. В договоре аренды написано, что можно передать часть помещения в безвозмездное пользование другой организации В. (В А и В учредитель один). Кто будет уплачивать налог?

Перейти к ответу

День добрый, Анжелика Валериевна!

Вопрос касается полученных бонусов от поставщика за перевыполнение плана продаж в оптовой торговле.

Мы ОДО, ОСН. По договору поставки наша организация получает ретро-бонус за за перевыполнение плана продаж в зачет погашения кредиторской задолженности перед поставщиком. За май месяц мы перевыполнили план, а акт расчета бонуса поступил от 10 июля 2020 г. и взаимозачет по оплате тоже 10 июля.

  1. Бонус является внереализационным доходом для нас и участвует в налогообложении фирмы?
  2. Тогда в бухучете бонус отражать 31 мая (по договору будет относиться ко II кварталу) или все же 10 июля (по акту будет относиться ко III кварталу)?

Заранее благодарю.

Перейти к ответу

Единый налог или УСН.

Здравствуйте. ИП оказывает услуги физическим лицам, платит единый налог. Можно ли заключить договор с физическим лицом (представителем сотрудником организации), но оплатит на расчетный счет ИП организация. Не придется ли ИП оплачивать УСН в данном случаи?

Перейти к ответу

Единый налог ИП.

Сумма налога согласно перечня составляет 114 руб в месяц. В 1 квартале 2019 выручка — 7 299 рублей, 2 квартал — 7 063 рубля, 3 квартал — 5 963 рубля, 4 квартал — 4 484 рубля. Всего за год — 24 809 рублей. В каждом квартале сумма не превышала 40-ую сумму единого уплач. за кварталы. Нужно доплачивать?

Перейти к ответу

ООО произвело поставку товара ИП, являющему учредителем этого общества. В настоящее время товар ИП третьим лицам не реализован, для себя не используется, он оприходован на склад. ИП применяет УСН.

Признается ли поставка товара доходом от коммерческой организации, учредителем которой является ИП для целей исчисления подоходного налога?

Перейти к ответу

Если ИП оказывает услуги по поиску клиентов для организации, где работает его супруга главным бухгалтером, но она не собственник и не учредитель. Он может применять УСН? Не является это близким родством?

Перейти к ответу

Здравствуйте! Я ИП, 5% УСН. КУДиР. По оплате. Нужна ваша помощь в таком вопросе.

ООО «1» является нашим должником по договору «О возложении исполнения обязательств на третье лицо» и договору перевода долга. Уже прошло больше года, а они так и ничего не заплатили. Сейчас я узнал, что фирма разваливается, директора посадили, работников у них вообще не осталось, все уволились.

Очень многие их контрагенты уже судятся с ними, и в ОПИ уже сформировалась огромная очередь из них. Я уже так понимаю, что нет смысла подавать на них в суд, так как это только увеличит наши потери (имущества у них нет, все в аренде было). Вопрос такой: мне нужно оплатить с этой суммы налог, даже если мы не добьемся от них этих денег? И если да, то когда это нужно сделать?

Когда для нас наступают налоговые обязательства по договору?

Перейти к ответу

ИП оказывает услуги организации РФ по поиску клиентов. Услуги оказываются на территории РБ. В какой валюте ИП должен выставлять акт нерезиденту? Сумма должна быть с НДС?

Перейти к ответу

Экспорт услуг в РФ.

ИП оказывает услуги Российской организации по поиску клиентов. ИП работает на УСН с НДС. Должен ли ИП платить НДС на территории РБ, если акт выставляется без НДС в РФ.

Перейти к ответу

ООО на протяжении 2019 года списывало топливо методом Фифо (установленное в программе 1С). Однако в учётной политике прописано списание методом средней себестоимости. Ошибка обнаружена после закрытия года и сдачи деклараций.

Как исправить данную ошибку?

Перейти к ответу

ООО получило на ответственное хранение товар из РФ на сумму 17250 рос. руб. Из документов есть договор, ТТН и акт приёма-передачи. Акт подписан ООО 23.04.20. В какой валюте и по какому курсу оприходовать товар? Нужно ли делать первично учётный документ в бел.рублях? В какой валюте отписывать товар обратно и каким документом? Нужно ли подавать какие-либо документы в статистику или другие органы?

Перейти к ответу

Добрый день, Анжелика Валериевна! ИП, УСН, СТО (техобслуживание и ремонт авто). Вопрос по ставкам УСН. При оформлении заказ-наряда ИП выписывает отдельной строкой стоимость работ и отдельной строкой стоимость запчастей, которые он приобрел за наличные для данного ремонта (стоимость запчастей по ценам приобретения, но кассовые чеки ИП не сохранил, а товарные не просил выписать!). Налог исчислен со всей суммы заказ-наряда 5%. Не является ли приобретение за наличные от физлица Иванова ИП Иванову безвозмездной передачей товаров, предусматривающей уплату налога при УСН со ставкой 16%? Или все же это передача товара в пределах одного собственника и налог 5% уплачен правильно?

Перейти к ответу

Здравствуйте! ООО (РБ) приобрело услугу (продвижение сайта) у нерезидента ИП (РФ), расчет в безналичном порядке.

  1. Подскажите, нужно ли уплачивать подоходный налог с суммы оплаты? Справку о постоянном местонахождении резидент предоставить сможет только в середине года?
  2. Нужно ли по этим выплатам до 1 апреля следующего года подавать сведений о доходах физических лиц?

Перейти к ответу

Экспорт у ИП.

Здравствуйте. ИП отгрузил товар на экспорт в Украину 05.03.202020, оплата за товар частично пришла 21.02.2020 и окончательно 25.02.2020. ИП работает по отгрузке на УСН с НДС. На какое число и по какому курсу считать выручку в данной ситуации?

Перейти к ответу

Здравствуйте!

ИП на УСН с НДС, в апреле 2020 превысит критерий применения УСН, так как выручка будет больше 441 000 рублей. Отчет. период — квартал. С июля обязан будет перейти на ведение учета (подоходный налог)? И 441 000 рублей сумма выручки должна быть без учета НДС?



Перейти к ответу

Нерезидент (физлицо РФ) предоставляет займ Индивидуальному предпринимателю (РБ).

Какие налоги обязан уплатить ИП? Или он получает займ и при возврате основного долга должен выплатить вознаграждение и из вознаграждения удержать подоходный налог?

Перейти к ответу

ЭСФЧ по экспорту.

Здравствуйте. Отгрузка на экспорт в Украину 03.03.2020 , все документы на подтверждение 0 ставки есть. НДС квартальный. До какого числа нужно подать ЭСЧФ на экспорт.?

Перейти к ответу

Добрый день, Анжелика Валериевна. Вопрос касается возврата от покупателя в опте (ОДО, ОСН).

Работаем с данным покупателем очень много лет. В сентябре отгрузили краску, в октябре он ее оплатил. Сейчас обратился, что цвет данный негде использовать, директор вошел в положение и мне 31 марта пришла накладная на этот возврат. Провела проводками сторно: 62.1 - 90.1.1, 90.2-68.2.1, 90.4-41.1.

Ведь надо снять и финансовый результат в марте 2020 г. на этот возврат сторно 90.11-99.1 и подать дополнительный ЭСЧФ покупателю? Прошлый год в данном возврате не будет участвовать?

Благодарю заранее.

Перейти к ответу

Страницыпредслед