Фоминова Анжелика Валериевна
Фоминова
Анжелика Валериевна
Аудитор
416 ответов
Задать свой вопрос

Добрый день, Анжелика Валериевна!

ООО является учредителем частного предприятия. ООО оплатило со своего расчётного счёта госпошлину, прочие расходы при регистрации предприятия, внесло предоплату за 3 месяца по аренде. Договор по аренде сделан на частное предприятие. Акты по аренде — на частное предприятие.

Также с расчётного счёта ООО перечислен взнос в уставный фонд частного предприятия. Подскажите, как правильно для бухгалтерского и налогового учёта отразить эти операции? Спасибо.

Перейти к ответу

Добрый день!

Я являюсь учредителем в ЧУП1 и ЧУП2. Возникла необходимость безвозмездно в пределах одного собственника передать часть материалов от ЧУП1 к ЧУП2. ЧУП1 — общая система налогообложения, ЧУП2 — УСН без НДС.

Каковы налоговые последствия такой передачи?

Перейти к ответу

Добрый день. ООО на ОСН.

Приобрели автомобиль в лизинг (валютный). Согласно графику, оплата 15 числа за текущий месяц. Лизинговую ставку проводим последним числом месяца. Лизингодатель выставляет ЭСЧФ по курсу на 15 число.

Подскажите, пожалуйста, к вычету НДС мы должны взять так, как выставляет лизингодатель или на последнее число? Но если брать к вычету на последнее число, то не идёт камеральный контроль. Помогите, пожалуйста, разобраться. Заранее благодарны.

Перейти к ответу

Стою на учёте нуждающихся в улучшении жилищных условий с марта 2018 года. В собственности имею дом в деревне, мы с мужем самостоятельно осуществляем реконструкцию данного дома, без привлечения застройщиков, в июне этого года взяли кредит в банке на реконструкцию.

Выполняются работы по подведению газа, внутренняя отделка. Есть справка о стоимости реконструкции 80 000, кредит взяли 20 000. Имею ли я право на имущественный вычет и какие нужны документы?

Перейти к ответу

Добрый день. ЧУП УСН без НДС, КУДиР. Выдали в конце 2017 года трудовую книжку работнику, но не удержали стоимость. Как исправить ошибку?

Перейти к ответу

Наталья Писакова, 11 сентября 2018 в 14:19

Здравствуйте, я ИП на едином налоге. Оказываю услуги (тренажёрный зал). Хочу работать с юридическими лицами (предоставлять для работников занятия в тренажёрном зале). Как правильно все оформить? Какие документы для юрлиц я должна подготовить? Могу ли я оставаться на ЕН?

Перейти к ответу

Доброе утро.

ИП. КСА в дни отсутствия выручки не формирует отчёт с гашением. Можно делать внесение денег и их изъятие, тогда отчёт формируется. Но это хлопотно, когда выручка 10 дней в месяце, получается в остальные дни необходимо делать вышеназванные операции.

Обязательно ли формирование отчёта с гашением каждый день (при отсутствии выручки)?

Спасибо.

Перейти к ответу

Алескей, 23 августа 2018 в 19:37

Доброе утро.

ИП (сдача помещения физлицам в аренду). Заключили договор, взял предоплату с физлица. Рассчитался картой. Сейчас физлицо пришёл и отказался от оказания услуги. Нужно возвратить деньги. ИП не ведёт кассовую книгу, есть наёмные работники.

Могу ли я ему вернуть уже не картой, а наличными? Как правильно оформить возврат?

Перейти к ответу

ИП (УСН) не ведёт кассовую книгу. В книге кассира в конце дня в кассе — ноль (по решению ИП деньги списываются на доход ИП). Появились наёмные работники.

Как правильно отразить выдачу зарплаты? Например, зарплата 10 числа. Т.е. до 10 числа я не должен отражать в книге кассира по гр.12 сдачу денег, а накапливать их (гр.13), чтобы с них 10 числа выплатить зарплату.

Перейти к ответу

Наталья, 7 августа 2018 в 15:46

Добрый день, Анжелика Валериевна!

ЧУП на УСН без НДС. Учёт в КУДиР. Учредитель принял решение изъять легковой автомобиль у ЧУП. Автомобиль приобретался предприятием в 2014 году. Устарел и износился. Амортизацию не начисляли. По какой стоимости передать автомобиль? Есть ли какие-то критерии оценки?

Перейти к ответу

Производственная частная фирма. Застраховали своих работников по договору добровольного медстрахования. За счёт организации. Но застраховали несколько и не только своих работников с возмещением ими этих расходов.

Надо ли нам в декларации по НДС указывать сумму в строке «не облагается НДС», которую нам не свои работники возмещают по договору добровольного медстрахования?

Перейти к ответу

Добрый день.

ИП входит в простое товарищество, заключен с простым товариществом договор о совместной деятельности (торговый центр). Он сдает свое помещение арендатору, перевыставляет арендатору счета, которые ему выставило простое товарищество.

Какую систему налогообложения можно применять ИП (УСН или общий учет)?

Перейти к ответу

Екатерина Кваша, 31 июля 2018 в 17:23

ЧП до договору безвозмездного пользования берет гараж у физлица (нашего сотрудника организации) в пользование под склад. Он платит налог на недвижимость. Этот налог не переходит нам к оплате, или он сам так и продолжает его уплачивать? Спасибо.

Перейти к ответу

ОСНО. Оказываем услуги образования на платной основе. Договоры на срок больше 60 дней в валюте по курсу НБ РБ на день оплаты. Есть и юрлица. Акты выставляем в валюте за каждый месяц.

Если последний день месяца выпадает на выходной (в этот день никто не учился), акт оказанных услуг датируется последним рабочим днём или последним днём месяца? И какую прописать сумму в бел. руб., если курс заранее неизвестен?

Перейти к ответу

Организация оказывала услугу. Произвели оплату за услуги. Акт выполненных работ не выставили вовремя, тем самым не было принято вовремя к отчёту.

Когда и как можно принять акт выполненных работ, если прошло уже достаточно много времени? И как это отразится на отчётности.

Перейти к ответу

ЧУП приобрёл путевку в детский лагерь.

Как правильно это оформить и куда отнести? Или можно списать за счёт чистой прибыли, не уменьшая налоговую базу?

Перейти к ответу

Добрый день. ООО на УСН без НДС. Учет ведём в книге УСН. Основной вид деятельности — общепит. Очень часто приходится приобретать товар в магазинах за наличные денежные средства.

Подскажите, пожалуйста, обязательно ли нам составлять авансовые отчёты на все чеки? Заранее благодарны.

Перейти к ответу

Доброго времени суток. ИП, УСН с НДС, оказывает услуги по аренде авто, учёт выручки по оплате (НДС 60 дн.). С начала года перешёл с УСН с НДС на УСН без НДС.

Как учитывать НДС последних два месяца перед переходом на УСН без НДС и как отразится в декларации, если оплаты за услуги ещё не было?

Перейти к ответу

Здравствуйте, Анжелика Валериевна!

Мы ЧУП, работаем по УСН без НДС с бухучётом. Наш российский партнер передаёт нам давальческое сырьё, мы изготавливаем ему продукцию. Из документов договор, спецификация, ТН + CMR на приход материалов, акт переработки, акт об оказании услуги, ТН + CMR на готовую продукцию, если остаётся материал, то он возвращается по ТН и прописывается возврат в акте по переработке. Если взять исходные данные:

  • давальческий материал — 100 руб. (переработан весь);
  • договорная сумма работ — 200 руб.;
  • фактические затраты на производство — 150 руб.

Д-т 003 – на стоимость сырья, полученного для переработки 100руб;
Д-т 20 – К-т 10, 70, 69 и др. – отражены затраты по переработке сырья — 150 руб.;
Д-т 43 – К-т 20 — передача готовой продукции на склад - 200руб.;
К-т 003 — на стоимость переработанного сырья -100 руб.;
Д-т 90 – К-т 43 — 200 руб.
Д-т 62 – К-т 90 — отражена задолженность 200 руб.
Д-т 52 – К-т 62 — произведена оплата переработки заказчиком 200 руб.

Вопросы:

  1. Правильно ли я отражаю в учете данные операции?
  2. В ТН на готовую продукцию надо указывать только стоимость работ, как и в акте выполненных работ, или надо сплюсовывать со стоимостью материалов?

Перейти к ответу

Здравствуйте, Анжелика Валериевна.

ООО при УСН без НДС 5%, бухучёт на общих основаниях. Реализовано производственное здание физическому лицу по остаточной стоимости. Реализация здания не основной вид деятельности, но я внесла в декларацию по УСН как выручку. Налог уплатила 5% от реализации.

Какие налоги должна уплатить организация при реализации производственного здания?

Перейти к ответу

Наша организация приобрела АЗС. В свидетельстве о гос. регистрации указано целевое назначение участка — строительство АЗС. Автозаправочная станция пока не используется. К какой зоне относится данный участок: общественно-деловая или производственная? Какую ставку земельного налога необходимо применять? Нормативный документ?

Перейти к ответу

Добрый день.

Организация по договору финансового лизинга приобрела оборудование. В договоре предусмотрено начисление амортизации до ввода объекта лизинга в эксплуатацию, амортизационные отчисления в соответствии с графиком лизинговых платежей относятся на расходы будущих периодов: Д-т 97 «Расходы будущих периодов» — К-т 02 «Амортизация основных средств». Оборудование в эксплуатацию ещё не введено. В какой строке бухгалтерского баланса следует указать сумму амортизационных отчислений по лизингу до ввода объекта в эксплуатацию?

Перейти к ответу

Здравствуйте, Анжелика Валериевна! Наше сельхозпредприятие специализируется на производстве продукции животноводства и растениеводства. Кроме этого, собираем молоко у населения и отправляем на завод. Завод за каждую десятидневку перечисляет деньги на расчётный счёт предприятия. У нас «картотека», шлём письма, снимаем аресты хозсуда и райфо, принимаем меры для выплаты молочных в срок.

Существует ли норма, позволяющая отвязать зависимость своевременных расчётов с населением от финансового состояния предприятия, осуществляющего добровольную деятельность заготовителя?

Перейти к ответу

Подскажите, пожалуйста, должен ли бухгалтер по материалам в организации проверять карточки учёта расхода топлива автомобилем?

Перейти к ответу

ООО на ОСН производство. Нами получено масло виноградной косточки в бочках от поставщика. Мы осуществляем розлив этого масла в небольшие бутылки и продаём как косметическое средство. Сертификат продукции собственного производства не положен на такой продукт. Не можем определить, как классифицировать: как продукцию или как товар? Для статистики.

Перейти к ответу

Здравствуйте. Имеется дебиторская задолженность с 2015 года в сумме 3 300 (в том числе НДС), работаем по отгрузке с ЧТПУП (НДС уплачен), ОСН с НДС. Были доверительные отношения, работали на постоянной основе. Никуда не подавали на них, созванивались с директором, всё обещал оплатить, мы и не пробивали его, рабочий ли он… В январе этого года решили по УНП посмотреть в интернете, как оказалось, он ликвидирован, исключён из ЕГР аж в сентябре 2015 года. Мы можем списать декабрём 2017 на 90 счёт внереализационные расходы всю сумму, чтобы не лезть в дебри до деноминации и соответственно при расчёте прибыли за 4 квартал взять в расходы эту сумму?

Перейти к ответу

Передаём товар (розничная и оптовая торговля) от ИП к ООО (вновь создан). Надо сделать безвозмездную передачу товара от ИП на ООО (передаточным актом) в пределах одного правопреемника. Каким юридическим документом оформить? Является ли это реализацией?

Перейти к ответу

Добрый день! В конце 2017 была зарегистрирована некоммерческая организация, в которой были назначены председатель и позже (так как потребовался для открытия расчётного счёта в банке) казначей. До сих пор никакой деятельности данная организация не осуществляет. На расчётном никакого движения нет. Зарплату, соответственно, никому не платили, налоги тоже.

Как правильно принять на работу председателя и казначея с учётом того, что з/п не платят в связи с отсутствием деятельности? Чтобы по ПУ было всё правильно. Можно ли председателя и казначея оформить по договору оказания услуг?

Перейти к ответу

ИП на ОСН с НДС. Торговля. Выставляем ЭЧСФ по методу оплаты. В конце 2017 где-то прочитала, что с 01.01.2018 ИП могут выставлять ЭСЧФ по методу начисления.

Подскажите, пожалуйста, это действительно так? Что-то теперь не могу найти этот документ, где бы об этом было сказано.

Перейти к ответу

Здравствуйте. ООО оказывает услуги населению. На 0.5 ставки по совместительству принят главный бухгалтер, который кроме бухгалтерской, выполняет и кадровую работу, т.е. ведёт всю необходимую документацию. В штатном расписании должности специалиста по охране труда и специалиста по кадрам нет и не предусматривается.

Можно ли повысить заработную плату бухгалтеру на 100%? Какую надбавку можно применить в данной ситуации?

Перейти к ответу

Здравствуйте. ООО, на УСН без НДС, ведение бухучёта на общих основаниях. ОС числятся на счёте 01. В октябре 2017 г. продано здание по остаточной стоимости 8 000 рублей и станок стоимостью 263 рубля, полностью самортизированный ещё в 2010 году, остаточная стоимость = 0 — за символическую стоимость 1БВ = 23 рубля.

Проводкой списала сумму добавочного фонда, образованного за счёт ранее проведённых переоценок. По зданию Дт83-Кт 84 = 1 637руб. По станку Дт 83-Кт 84 = 263 рубля. Учёт 83 счета веду раздельно по каждому ОС. В декабре продали остальные 3 станка полностью самортизированные, по цене 23 рубля за каждый (хочу ликвидировать предприятие). Списала Дт 83-Кт 84 = 2090. Списала полностью сумму «Добавочный» фонда.

Правильно ли для коммерческой организации списание добавочного фонда при реализации ОС? Прибыль от реализации здания по КТ 99 = остаточная стоимость за минусом налога по УСН 5%? По станкам: стоимость продажи минус налог по УСН 5%.

Перейти к ответу

Здравствуйте, Анжелика Валериевна! Наше сельхозпредприятие специализируется на производстве продукции животноводства и растениеводства. Кроме этого, планируется реализация другому хозяйству произведённого нашим хозяйством корма — сенажа из бобово-злаковых культур. Бобово-злаковые культуры выращены и убраны на землях нашего хозяйства. В счёте для оплаты за корма покупателю надо применить «выходной» НДС по ставке 10 или 20%?

Перейти к ответу

Работник принёс доки для вычета по подоходному налогу (строит дом). Доки — накладная на покупку радиаторов отопления и труб к ним, а также на газовый котёл.

Можем ли мы предоставить вычет или нет? Знаю, что на газификацию не предоставляется, а тут котёл и батареи.

Перейти к ответу

Здравствуйте. С 29.01.2017 нахожусь в декретном отпуске. Документы, что нахожусь у мужа на иждивении, к мужу на работу отнесла только в ноябре 2017. За этот период времени пересчитали только 60 рублей.

Правильно ли они пересчитали?

Перейти к ответу

Рита, 7 декабря 2017 в 10:52

Добрый день. Для возможной реализации объекта основного средства была проведена его оценка сторонней организацией. Расходы отнесены на 97 счёт. Ввиду отсутствия покупателя реализация не произошла.

Куда следует отнести расходы по оценке? Следует их учитывать при налогообложении?

Перейти к ответу

Добрый день. Подскажите, пожалуйста.

Был заключён договор безвозмездного пользования автомобилем директора. Во время эксплуатации для авто были приобретены шины и АКБ с одновременным списанием стоимости при передаче в эксплуатацию. Карточка учёта работы АКБ ведётся, карточка учёта работы шин не ведётся, поскольку авто используется лишь для собственных перевозок. Договор безвозмездного пользования заканчивается, продлевать не будем.

Каким образом списать шины и АКБ в количестве, если они еще не достигли 100% износа? Могли ли мы списать одновременно и их стоимость, и количество при передаче в эксплуатацию?

Перейти к ответу

ЧТПУП, работает на упрощёнке, директор является учредителем. За десять лет работы дивиденды не снимались. В июле оплатила поездку в Турцию всей семьёй и путёвки в детский лагерь с расчётного счета (как оплата поставщиков). В октябре получила материальную помощь в связи со смертью матери в размере 3 000 рублей.

Надо ли заплатить подоходный налог и налоги в ФСЗН с этих выплат?

Перейти к ответу

ООО, общая система налогообложения. Арендуем офисное помещение. Оплата в евро по курсу на дату оплаты. Оплатили арендную плату (на глаз) на год вперёд. Арендодатель выставляет акт выполненных работ в евро каждый месяц, а ЭСЧФ в белорусских рублях по курсу на дату оплаты, а также суммовую разницу между курсом даты оплаты и датой выставления акта.

Так было два месяца. Сейчас акт в евро, ЭСЧФ в рублях на дату акта (последний день месяца) и суммовую разницу, которая ещё больше увеличивает рублёвый эквивалент (курс на дату оплаты был намного меньше сегодняшнего). Также бухгалтер арендодателя говорит, что мы должны писать акты зачёта на непонятные новые суммовые разницы.

Нигде не нашёл учёт валютной аренды по предоплате.

  1. По какому курсу ложить аренду на затраты?
  2. Как правильно начислять аренду арендодателю (чтобы объяснить)?

Перейти к ответу

Здравствуйте!

Частная организация оказывает услуги амбулаторно-поликлинического характера. Хотим оказывать услуги логопеда.

Необходима ли лицензия на оказание услуг логопеда?

Перейти к ответу

ООО, ОСН с НДС. Транспортные услуги в РФ. 0% НДС.

Выписали мы клиенту акт выполненных работ 15.09.17 с 0% НДС в белорусских рублях. От клиента подписанный этот акт вернулся 29.10.17 г. Отчётность квартальная.

  1. В реестре накладных (при подаче налоговой декларации за квартал) в строке момент фактической реализации какое число ставить: 15.09.17 или 29.10.17?
  2. В декларацию по НДС какого квартала (3-го или 4-го) ставить выручку по данному акту?

Перейти к ответу

ООО, оказываем грузоперевозки. Оказали транспортную услугу по перевозке груза ИП по ставке НДС 0% в рублях РБ. Поездка была в августе 2017 года. Деньги ИП заплатил в октябре. Но по халатности логиста бухгалтер про эту поездку ничего не знал (документов не было).

Если мы теперь акт выполненных работ переделаем на октябрь (ИП всё равно), как быть с CMR (там ведь даты реальные стоят, когда была поездка)? Хотя мы CMR получили сейчас. Подскажите, пожалуйста, как выйти из ситуации?

Перейти к ответу

Здравствуйте!

Я один из участников ООО с долей в УФ 33.33%. Еще 2 моих партнёра — иностранцы (дальнее зарубежье), их доли также по 33.33%. В общей сложности УФ равен 300 долларам в эквиваленте.

Организация была создана год назад, изначально для занятия торговлей. В этом году мы решили открыть спортзал. Два моих учредителя предложили купить тренажёры у них на Родине.

Заключили договор купли-продажи с поставщиком с отсрочкой платежа на 6 месяцев. Оборудование импортировали. Паспорт сделки не нужно было оформлять. После того, как оборудование прибыло, учредители поехали к себе на Родину и произвели оплату за счёт своих средств. Мне они предоставили письмо-подтверждение об оплате от фирмы-поставщика и квитанцию о получении денежных средств фирмой-поставщиком (все на английском языке).

Вопросы:

  1. Каким образом можно оприходовать данное оборудование?
  2. Могли ли участники так оплатить?
  3. Можно ли внести оборудование в УФ? Если да, то значит ли, что я тоже должен внести деньги в УФ, чтобы не терять долю или стоимость этого оборудования разделится в УФ пропорционально на троих?

Перейти к ответу

Добрый день.

Организация имеет на балансе общежитие. По договору найма жилые помещения в общежитии предоставляются физическим лицам, являющимся работниками другой организации. Так как плата физических лиц по договору найма не покрывает полностью расходы организации по содержанию общежития, между организациями заключён договор на возмещение убытков, связанных с содержанием жилых помещений в общежитии и не покрываемых платежами проживающих в нем физических лиц в полном объёме, пропорционально площади, занимаемой этими физическими лицами. Сумма возмещения предназначена для покрытия расходов, связанных с оказанием жилищно-коммунальных услуг.

Как в бухгалтерском учёте организации отразить данное возмещение? И когда отражать: в момент начисления или по оплате?

Перейти к ответу

Здравствуйте!

ИП на ОСН с НДС использует автомобиль в предпринимательской деятельности. Автомобиль у него по доверенности от другого физлица. Хочет включить заправки в затраты. Я так понимаю, что затратами топливо становится в момент оплаты (т.е. наличие чека — само по себе основание для включения в затраты).

Нужно ли оформлять договор аренды или безвозмездного пользования? Нужно ли списывать топливо через путевые листы?

Перейти к ответу

Здравствуйте, Анжелика Валериевна!

Наше сельхозпредприятие специализируется на производстве продукции животноводства и растениеводства. Кроме этого в сентябре нами была оказана услуга соседнему хозяйству по уборке зерновых. В счёте на оплату оказанной нами услуги надо применить «выходной» НДС по ставке 10% или 20%?

Перейти к ответу

Индивидуальный предприниматель занимается торговлей стройматериалами оптом и в розницу. Применяет ОСН с НДС.

Какая дата будет являться моментом фактической реализации для НДС: дата выписки нами накладной на реализацию или дата получения денег от клиента?

Перейти к ответу

На конец декабря 2014 года числится переплата по подоходному налогу в сумме 1 410 807. В декабре начислен подоходный налог в сумме 982 000. В январе-феврале — 1 520 000. Перечислено в январе-марте 600 000. Задолженность по подоходному налогу составила 491 193. Заработная плата полностью выплачена.

Как правильно заполнить справочные данные по налогу на прибыль в части подоходного налога?

Перейти к ответу

Принят на работу на 3 месяца в 2016 году (основное место работы, на время отпусков временно отсутствующих работников) в гос. учреждении. В 2017 снова устроился по той же схеме, и узнал, что в 2016 году не применяли стандартный налоговой вычет — на сегодня 120 рублей (маленький доход, ребёнок). На мою просьбу вернуть (или зачесть) излишне уплаченный подоходный налог в 2016 году ответили, что необходимо подымать документы, что это затруднительно, да и вообще, тот бухгалтер больше не работает, документы на вычет нам не предоставляли (документы были у нанимателя, до них не дошли). Словом, удовлетворить мою просьбу не посчитали нужным. Как вернуть излишне уплаченный подоходный налог?


Перейти к ответу

Добрый день, Анжелика Валериевна!

Я ИП (УСН без НДС, 5%) с ведением КУДиР. В процессе своей деятельности мне необходимо вести расчёт с физическими лицами наличными денежными средствами. Во многих источниках написано, что вести кассовую книгу не обязательно.

Как правильно оформлять ведение кассовых операций у ИП? Нужно ли при снятии ДС с р/с оформлять ПКО, а при выдачи денег из кассы — РКО? Как правильно оформить приказ о ведении кассовых операций без использования кассовой книги?

Перейти к ответу

Добрый день!

Сотрудница работает с 5 мая. В мае сходила на больничный. Июнь, июль отработала полностью. В августе брала 10 дней за свой счет без сохранения заработной платы. В сентябре на работу не являлась и теперь руководство решило её уволить. Для расчёта компенсации за неиспользованный отпуск надо брать только июнь и июль?

Перейти к ответу

Страницыпредслед