Фоминова Анжелика Валериевна
Фоминова
Анжелика Валериевна
Аудитор
468 ответов
Задать свой вопрос

ИП подал заявление на ликвидацию в 2016 году, а в 2017 году на р/с поступила выручка (ее не включали в декларацию за 2016). Могут ли сейчас закрыть ИП сейчас без проверки, если не было движения по р/с с 2017 года? Или лучше подать декларацию за 2017 год?

Перейти к ответу

Здравствуйте.

ИП работает на УСН с НДС «по оплате» 2019, а в 2020 хочет перейти на метод определения выручки «по отгрузке». Как отразить выручку и когда за неоплаченный товар, отгруженный в декабре 2019 года?

Перейти к ответу

Светлана, 10 января 2020 в 11:47

Добрый день. Подскажите, нам организация должна была за отгрузку определенную сумму — 10 руб.

Данная отгрузка нами была задержана, и в соответствии с договором они нам начислили пеню по отгрузке, например, 2 рубля. После нашей отгрузки они задержали оплату — мы им тоже пеню насчитали,допустим 1 руб. Обоюдно с пенями согласны.

Затем подписали акт взаимозачета(они перечислили по основному долгу за минусом наших обоюдных пеней, то есть не 10 рублей, а 9 руб). Отражено взаимозачетом. У нас Упрощенка с НДС. Облагаются ли начисленная нами пеня (1 рубль) НДС и УСН (получается в декларации ее нужно показать в общей выручке)?

Перейти к ответу

День добрый, Анжелика Валерьевна! С наступившим Новым годом и наступающим Рождеством Вас!

Мы — ОДО, ОСН, оптовая торговля. Мы получали товар от поставщика в 2015 году. Последняя оплата с нашей стороны прошла 13.01.2016 г. После этой даты никаких расчетов и поступлений не было. Таким образом по Кт 60.1 висит кредиторка на сумму 500 рублей после деноминации. Актами сверки не обменивались, поставщик действующий.

Думаю, составить приказ руководителя и бухсправку от 31.03.19 г. об отнесении в доход кредиторской задолженности (согласно пп. 3.9 ст. 174 НК РБ), сделать проводки 60.1 - 90.7 и учесть при налогообложении прибыли, подать уточненные декларации за 1 кв. 2019 г.

  1. Правильно ли определена дата 31.03.19 г.?
  2. Вообще правильная ли последовательность моих действий?
  3. Если мы с поставщиком подпишем акт сверки, то срок исковой давности будет продлен еще на 3 года?

Перейти к ответу

Здравствуйте!

ИП, единый налог, оказание услуг. На данный момент расчет с клиентами только за наличные денежные средства. При приеме наличных денежных средств выписываются квитанции — бланки строгой отчетности.

Часто хотят сделать заказ на услуги не физлица, а юридические лица, фирмы, государственные организации. В налоговой, несмотря на многочисленные консультации, внятной схемы работы с такими клиентами не поясняют.

Каким образом ИП на едином налоге может работать с юридическими лицами? Решит ли что-то открытие счёта в банке? Нужно ли менять систему налогообложения?

Перейти к ответу

Изъятие не капитального строения (павильона) из хоз. ведения ЧУП собственником (учредителем).

Павильон находится в хоз. ведении, на балансе и в уставном фонде ЧУП — павильон не находится.

Надо ли вносить изменения в устав ЧУП? В интернете пишут, что нужно. Пример информации тут → https://ilex.by/izyatie-sobstvennikom-imushhestva-unitarnogo-predpriyatiya/

Перейти к ответу

Курсовые разницы при оказании услуг

Здравствуйте, Анжелика Валериевна!

Верны ли проводки: 52-62 предоплата нерезидента 28.10 в RUB по курсу конверсии нашего банка (100000 RUB0,032200), 62-90 проведен акт оказанных услуг 1.11 (100000 RUB0,032145), 62-90.7 5,50 курс.разн.? Спасибо Вам!

Перейти к ответу

Безвозмездная передача имущества в пределах одного собственника (ЧУП 1 — на общих основаниях, передает ЧУП 2 — уплата УСН без НДС). У ЧУП 1 был применен налоговый вычет (входящий НДС) Вид деятельности — магазин торговля стройматериалами.

Является ли это реализацией? Подвергается ли налогообложению (НДС, налог на прибыль) данная операция в ЧУП 1? Как отразить в бух.учете?

Перейти к ответу

Безвозмездная передача имущества в пределах одного собственника (ЧУП 1 — на общих основаниях, передает ЧУП 2 — уплата УСН без НДС).

Является ли это реализацией? Подвергается ли налогообложению (НДС, налог на прибыль) данная операция в ЧУП 1? Как отразить в бух.учете?

Перейти к ответу

Здравствуйте!

Я ИП, 5% УСН. КУДиР. По оплате. Нужна ваша помощь в таком вопросе. ОДО «1» наш должник и без нашего ведома по договору «о возложении исполнения обязательств на третье лицо» возложил часть своих обязательства по оплате на третье лицо на ООО «2» . Мы с этим не согласны, так как ООО «2» и так нам должен (ранее по договору перевода долга ОДО «1» уже перевел свой долг на ООО «2») и не оплатили до сих пор долги, и мы думаем подавать на ООО «2» в суд. Договор подписали между собой "должник ОДО «1» и третье лицо ООО «2», мы там только фигурируем как кредитор в предмете договора. Имел ли право ОДО «1» без нашего ведома заключать такой договор. Мы об этом договоре узнали случайно из акта сверки, не кто даже не поставил нас в известность. И ОДО «1» считают что эту сумму они нам уже не должны и отказываются платить. И когда для нас наступают налоговые обязательства по такому договору, после того как оплатят ООО «2» или на дату подписания этого договора. И как мне эти деньги тогда оформить в КУДиР, которые если оплатят ООО «2», ведь у меня нет этого договора и тогда какой документ мне закрывать этими деньгами. Как нам быть в этой ситуации. Получается деньги если придут, а за что непонятно.

Когда для нас наступают налоговые обязательства по договору «о возложении исполнения обязательств на третье лицо»?

Перейти к ответу

ВЭД, возникает ли НДС при экспорте электронных услуг в Россию.

Делаю сайты, ЕАЭС, п.29. Ответы: наша налоговая — не платиться НДС, к вычету не примется, ибо РФ. В России, письмо минфина № 03-07-13/1/63719 от 20.08.2019.

Мне присылают дизайн, я верстаю сайт. Правильно ли я интерпретирую, что это не поименовано?

Перейти к ответу

Здравствуйте, Анжелика Валериевна!

Наше ЧУП на ОСН оплатило в августе украинской фирме услуги (размещение наших туристов в отеле, экскурсии). Возникает ли у нас необходимость уплаты налога на доходы иностранных организаций?

Спасибо.

Перейти к ответу

Здравствуйте. У меня ЧУП работает на упрощенке без НДС. Сделала пополнение счета (не хватало денег оплатить налоги).

Теперь узнала что надо платить налог с этой суммы .Так ли это.

Надо ли платить налог с суммы пополнения счета.

Перейти к ответу

Наталья, 11 ноября 2019 в 14:45

Создаю ООО с одним учредителем. Я же директор. Трудовой коллектив будет состоять из директора, главного бухгалтера и трех парикмахеров. Решением учредителя нужно назначить ревизора.

Если я правильно понимаю, то согласно законодательству ревизором не может быть лицо, осуществляющее полномочия единоличного исполнительного органа (директор). Также лица, деятельность которых проверяется, не вправе участвовать в проведении ревизий или проверок по соответствующим вопросам, а это бухгалтер — его деятельность проверяется.

Кого можно назначить ревизором? Может ли ревизором быть постороннее лицо, не имеющее трудовых отношений с ООО?

Спасибо.

Перейти к ответу

Здравствуйте!

Подскажите, пожалуйста, мы ООО на ОСН, экспедиторские услуги. Для выполнения заказа клиента нередко привлекаем двух перевозчиков. К примеру: получен заказ от клиента на осуществление перевозки по маршруту Польша (загрузка 10.10.19) — РФ (выгрузка 18.10.19), ставка 1000 евро. Даем первому перевозчику заявку на перевозку по маршруту Польша (загрузка 10.10.19) — РБ (выгрузка 12.10.19), ставка 400 евро; второму перевозчику — по маршруту РБ (загрузка 12.10.19) — РФ (выгрузка 18.10.19), ставка 500 евро. Первый перевозчик выставляет нам акт на 400 евро от 12.10.19, второй перевозчик — акт на 500 евро от 18.10.2019, мы выставляем клиенту акт на 1000 евро от 18.10.19.

Что в нашем случае будет вознаграждением:
1) 100 евро по курсу на 18.10.19.
2) 1000 еврокурс 18.10.19 - 400 еврокурс 12.10.19 - 500 евро*курс 18.10.19.

Перейти к ответу

Я ИП 3 года. Страховые взносы уплачиваю в соответствии с законодательством. 25 октября открыла ООО. Я же директор + 5 наемных работников. 10 декабря ухожу в декрет. В постановлении 569 статья 31 прочитала, что лица, уплачивающие взносы в Фонд самостоятельно и работающие по трудовым договорам в юридических лицах, имеют право на получение пособия по беременности и родам как ИП и как работник по каждому месту работы. Я знаю, что ИП пособие начисляется в соответствии с уплаченными страховыми взносами. Работнику, проработавшему менее 6 месяцев, начисляется в размере 50%. Также, если организация до 15 человек, то работнику пособие назначает Фонд.

Могу ли я обратиться в Фонд за назначением пособия по бер. и родам как ИП и как работник ООО одновременно? В каком размере мне будет начислено пособие?

Спасибо.

Перейти к ответу

Людмила, 16 октября 2019 в 11:11

Добрый день! Мы на ОСН, оптовая торговля. Получилась вот такая ситуация. На организации зарегистрирован номер МТС. Ошибочно сделали платную подписку на сервис музыка и кино в феврале 2019 г. В акте оказанных услуг обнаружили только сейчас. Сходили, отписались, но ЭСЧФ за указанный период февраль-июль мы же подписали. В бухучете я так понимаю надо себестоимость этих услуг отправить на счет 90.10 (неучитываемые в налогообложении). А вот как быть с этим входящим НДС.

Сделала следующую корректировку: 90.10 – 18.1.3 — 1.86 руб.

Правильно ли сделана данная корректировка или этот входящий НДС как-то по другому снять с вычетов? Заранее спасибо.

Перейти к ответу

Здравствуйте, Анжелика Валериевна! Наше сельхозпредприятие специализируется на производстве продукции животноводства и растениеводства. Кроме этого планируем сдать в аренду другому хозяйству некоторое количество КРС из продуктивного молочного стада. В счёте для оплаты за аренду скота арендатору надо применить «выходной» НДС по ставке 10 или 20%?

Перейти к ответу

27 августа ООО (работает по ОСН) заключил договор с ИП (работает без НДС) из РФ на изготовление объемных не световых букв. Результаты работы были приняты по универсальному передаточному документу 05.09.19. Из документов ООО получило только Договор на изготовление, счет на оплату и Универсальный передаточный акт.

Нужно ли ООО платить ввозной НДС по выполненным работам? Нужно ли в этом случае заполнять заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, если ТН не выписывалась, а работы были переданы по акту.

Перейти к ответу

Здравствуйте.

Работаю по основному месту на 0.25 ставки, могу ли по совместительству в другой организации оформится на 0.5 ставки?Т.е. совместитель больше, чем основное место.

Перейти к ответу

Здравствуйте!

ИП на УСН 5 %, без НДС. Покупаем по безналу товар для дальнейшей перепродажи. Какие действия после получения товара и ТТН? Что составлять нужно? Реестры розн. цен или они уже не нужны? Вести учет нужно, чтобы видеть остатки?

Перейти к ответу

Добрый день. У мужа было капитальное строение, которое состояло из двух этажей (первый этаж — магазин, второй — офисные помещения).

Одно помещение он продает И.П. «Л». В связи с чем возникает совместное домовладение. Муж умирает, я с несовершеннолетней дочерью (11 лет) вступаю в наследство как физлицо. Собственники после смерти мужа: я, несовершеннолетняя дочь и И.П. «Л». Для сдачи в аренду общего имущества совместного домовладения (такого как лестничная клетка) я беру согласие у И.П.«Л», т.к. это места общего пользования и относятся к каждому изолированному помещению. И предоставляю в аренду ООО.

  1. По какой системе налогооблажения я имею право работать УСН без НДС? УСН с НДС? или ОСН НДС? Или ОСН?
  2. За дочь мне подоходный не надо оплачивать ?

Перейти к ответу

Я ИП 5% УСН. Помогите разобраться, потому что по-другому я у них не смогу забрать долг. Допустим, ООО 1 мне должно денег, есть ООО 2, которое покупает у ООО 1 продукцию и нанимает меня (ИП) на грузоперевозки. ООО 2 сейчас должно денег ООО 1, а ООО 1 имеют задолженность передо мной. Могу ли я заключить такой договор чтобы ООО 2 напрямую заплатила мне за ООО 1, тем самым погасив свой долг перед ООО 1. Как и кто платит налог с этих денег и как оформить это всё в КУДиРе?

Как правильно заключить тройной договор перевода долга ИП 5% УСН с ООО?

Перейти к ответу

Скажите, пожалуйста, если все же оплатили аванс двумя платежами, понятно что курс берём аванса. Но два платежа были с разными курсами.

Нужно ли делить товар и часть товара по одному часть по второму. Или все можно взять средний курс аванса,.т.к. товар поделить проблематично, иногда это и одна позиция, дорогостоящий товар.

Ранее уже вы мне отвечали, но хочется разобраться. Спасибо. По какому курсу аванса приходовать импортный товар, если было два платежа с разными курсами? Средний авансов или разбивать?

Перейти к ответу

Здравствуйте. Интересует такой вопрос: оплата за импортный товар.

Часть проведена была 2 апреля и 5 апреля. Приход товара из Европы был 9 апреля. По какому курсу оприходовать товар?


Перейти к ответу

Добрый день! ИП применяет УСН с НДС и ведёт учёт в КУДиР.

Какие суммы указываются в части 1 раздела 8 «Суммы НДС уплаченные при приобретении товаров»: весь уплаченный «входной» НДС или только тот, который берётся к вычету в отчётном периоде и указывается в разделе 2 декларации по НДС?

Перейти к ответу

Добрый день! Организация «А» потребляет тепло- и электроэнергию. Энергосбыт выставляет счет организации «А». Энергию потребляет предприятие «А»,«Б», «В».

Между организацией «А» и «Б»,«А» и «В» заключены договора как с энергоснабжающей организацией и абонентом. Организации «Б» и «В» арендаторами у организации «А» не являются, используют только тепло- и электроэнергию.

Возникает вопрос, организация «А» должна перевыставлять тепло- и электроэнергию (выставить счет) либо продавать ее организации «Б» и «В», выставляя счет с актом выполненных работ.

Организация является продавцом или посредником при выставлении ЭСЧФ?

Перейти к ответу

ЧУП (муж) применяет УСН, в декабре 2015 г ИП (жена) передала по договору купли-продажи остатки товара, которые нельзя было продавать без документов. Договор, сертифитакы и ТТН выписаны. ИП (жена) УСН. Сумма большая.

Какое налогообложение должен применять ИП? Перейти полностью на подоходный или в графе декларации показать внереализационные доходы 16%?

Перейти к ответу

Индивидуальному предпринимателю, применяющему ОСН, оказывает услуги производственного характера ИП — близкий родственник. Включаются ли суммы, оплаченные за эти услуги в расходы ИП при определении налоговой базы подоходного налога?



Перейти к ответу

Здравствуйте, Анжелика Валериевна! Организация (ООО,ОСН) розничной торговли (комиссионер) заключила договор комиссии с комитентом с целью реализации партии товара.

Пример: поступление товара — 70.80 рублей (в т.ч. НДС — 11.80 рублей).

Товар реализован покупателю через кассу магазина за 88.50 рублей (в т.ч. НДС — 14.75 рублей). Комиссионное вознаграждения по договору составляет 1% от цены поступления комитента — 0.71 рублей ( в т. ч. НДС — 0.12 рублей). Дополнительная выгода (полностью) комиссионера составляет – 17.70 рублей (в т.ч. НДС — 2.95 рублей).

Комитент выставил на портал ЭСЧФ на сумму 70.80 (в т.ч. НДС — 11.80 рублей).

Какие бухгалтерские проводки оформляет комиссионер при реализации товара комитента? И как отражается в учете отчёт комитента и НДС, предъявленный комитентом, подлежащий к вычету у комиссионера?.

Перейти к ответу

Добрый день! Организация оказывает транспортные услуги на экспорт, применяет ставку 0% НДС (относится к 2018 году). Для подтверждения нулевой ставки необходимо: оригинал договора, оригинал акта выполненных услуг, оригинал CMR-накладной, отметка в CMR-накладной в графе «Получатель». Если какой-то из выше перечисленных документов отсутствует, обосновано ли применение нулевой ставки?

Перейти к ответу

Здравствуйте!

Я запуталась в вычетах по НДС. ОДО (ОСН), оптовая торговля. Есть выручка по ставке 20%, выручка по ставке 10%, реализация в РФ по ставке 0%. Я веду Книгу покупок.

Раньше, в ИМНС мне сказали так, что если ведётся Книга покупок, то распределять вычеты методом удельного веса не нужно. Все вычеты из книги покупок можно отражать в разделе 4 декларации по НДС (управление вычетами ЭСЧФ производилось).

Сейчас появился освобождаемый оборот. Могу ли я действовать также, как и до этого оборота, — то есть брать вычеты из Книги покупок и отражать их в соответствующих строках раздела 4 налоговой декларации по НДС?

Согласно последней части пункта 2 статьи 134 НК «В случае ведения плательщиком книги покупок в распределении участвуют суммы налога на добавленную стоимость, отражённые в книге покупок». Меня смущает фраза «в распределении участвуют». Означает ли это, что всё-таки вычеты из книги покупок нужно распределять удельным весом?

Прошу, объясните простыми словами, кодекса я уже начиталась :( Спасибо заранее!

Перейти к ответу

Здравствуйте! Мы получили автомобиль в лизинг. Сразу же ввели его в эксплуатацию. Но оплата рассчитана на 10 лет. НДС к зачёту принимается по мере выплаты (по графику договора). Подскажите, пожалуйста, как провести проводки по бухучёту?

Перейти к ответу

Я боюсь испытательного срока. Я хочу не вернуть трудовую в отдел кадров после заполнения личной карточки работника. Хочу написать заявление об утере трудовой книжки. Какие действия будут со стороны администрации? И сколько будет стоить замена книжки?

Перейти к ответу

Я боюсь испытательного срока. Я хочу не вернуть трудовую в отдел кадров после заполнения личной карточки работника. Хочу написать заявление об утере трудовой книжки. Какие действия будут со стороны администрации? И сколько будет стоить замена книжки?

Перейти к ответу

Выручка ИП за 2018 год составила 275 000 рублей (в т.ч. НДС — 20%). ИП В 2018 году был на УСН с НДС. Так как критерий выручки в 202 500 рублей превышен, ИП с января 2019 года перешел на ОСН. Очень прошу помочь разобраться, так как консультации специалистов разнятся.

Может ли ИП, начиная с января 2019 года применять ОСН без уплаты НДС? Какие сведения необходимо предоставить в ИМНС?

Перейти к ответу

Добрый день, я индивидуальный предприниматель из Витебской области.

Возник вопрос, обязан ли индивидуальный предприниматель выплачивать заработную плату через расчётный счёт или он может выплачивать заработную плату наёмным работникам из кассы?



Перейти к ответу

Анжелика Валериевна, позвольте ещё уточнить. Из суммы просроченной кредиторской задолженности исчисляется НДС, если кредитор НДС в актах в 2015 году выделял, верно? Нам необходимо выставить ЭСЧФ на портал? Спасибо вам!

Перейти к ответу

Я ИП. Так как нельзя принять на работу более трёх человек, хочу открыть ЧУП, не закрывая ИП. Чтобы сократить расходы на ФСЗН, зарплату бухгалтеру, хочу сделать себя управляющим этим же ЧУП.

Это вообще законно? Может, подскажете, как сделать правильно, чтобы можно было иметь более 3 наёмных.

Перейти к ответу

Здравствуйте, Анжелика Валериевна! Мы ЧУП, ОСН. С 2015 г. имеется кредиторская задолженность 4 копейки. Контрагент у себя закрыл на внер. расходы. Можно ли нам закрыть на внереализационные доходы проводкой 60.1- 90.7.2? Спасибо!

Перейти к ответу

Здравствуйте, Анжелика Валериевна!

ООО ведёт оптово-розничную деятельность. В 2018 году был заключён договор на создание интернет-магазина. Работы ведутся этапами, но не завершены. Есть подписанные акты выполненных работ.

Можно ли все затраты (акты выполненных работ) по созданию сайта за 2018 год отнести к незавершённому производству?

Перейти к ответу

Добрый день. ИП на УСН без НДС с 2018 года. До 2018 года было УСН с НДС. Выручка — по оплате. За декабрь 2017 года были оказаны услуги, оплата пришла в январе, когда уже перешли на УСН без НДС. Как быть с НДС за оказанные услуги и как отразить на отчётности? Нужно ли было выставлять ЭСЧФ и принимать к отчёту услугу, если оплата ещё не пришла?

Перейти к ответу

Здравствуйте! Может ли ЧУП на ОСН воспользоваться льготой по налогу на дивиденды за 2018 учредителю в размере 0%, если все 6 лет прибыль не распределялась? Нужны ли документы: письменные решения учредителя о нераспределении прибыли за прошлые годы?

Перейти к ответу

Учредителем ЧТУП принято решение об изъятии имущества — автомобиля, внесённого в виде вклада в УФ. В организации не ведётся бухучёт. По какой цене предать это имущество учредителю (остаточную определить не можем)? Можно ли составить акт внутренней оценки?

Перейти к ответу

Бюджетная организация сдаёт в аренду помещение. Бюджетная организация является плательщиком налога на недвижимость в части сдаваемого в аренду помещения. Остаточная стоимость сдаваемого в аренду здания равна нулю.



Перейти к ответу

Здравствуйте! У нас микроорганизация ООО с общей системой налогообложения. Розничная торговля. НДС по расчётной ставке. Недавно заметили, что в приходных кассовых ордерах когда-то закралась описка. В итоге в строке «ставка НДС» печатали ставку «Без НДС» (вместо ставки «расчётная»). И так несколько лет, даже когда ПКО являлись БСО.

Подскажите, пожалуйста, на сколько это существенно. Нужно ли внести исправления в ПКО. Ведь сам розничный НДС был исчислен правильно.

Что делать, если в ПКО неверно отражалась ставка НДС?

Перейти к ответу

Здравствуйте, я ИП на ЕН, в августе оказывал услуги человеку как физлицу, который является юрлицом, и он оплатил услуги по безналу.

Договор не составлялся. Налоговая теперь требует от меня документы по этой сделке. Что делать, если оказывал услуги физлицу, а оплата произведена по безналу от юрлица?

Перейти к ответу

Здравствуйте, Анжелика Валериевна!

Сотрудники нашего ЧУП: директор, менеджер и бухгалтер. В комиссии по годовой инвентаризации может председателем быть директор, членами — менеджер и бухгалтер? Спасибо.

Перейти к ответу

Здравствуйте, Анжелика Валериевна!

Учредитель 8 лет назад передал по договору безвозмездного пользования нашему ЧУП монитор, системный блок, мышь, клавиатуру, стол. Договор утерян. Можно ли составить новый с примерными суммами ОС и отнести на счёт Дт 001?

Перейти к ответу

Здравствуйте! ИП, УСН 5% учет в КУДиР. Подала заявление на ликвидацию. Идет проверка в ИМНС. Осталась непогашенная дебиторская задолженность, выставленная через нотариальную подпись в отдел принудительного исполнения.

Налоговый инспектор говорит, что раз я сама подала на ликвидацию, то должна с этих сумм заплатить налог. Я читала, что налог не платится, если велась переписка, подавались заявления в суды об оплате задолженности. Суммы задолженности приличные.

Неужели не получив этих сумм, я должна заплатить налог? Спасибо!

Перейти к ответу

Страницыпредслед