Здравствуйте. Фирма на ОСН с 20% НДС. По ТН приобрели трудовую книжку для сотрудника по стоимости 12 313 без НДС (НДС не указан в накладной). Эту же сумму удержали из зарплаты сотрудника.
Нужно ли было дополнительно накручивать нам НДС 20% и удерживать сумму с НДС? Не считается ли это реализацией?
Здравствуйте. Наша фирма занимается распилом ДСП. Производственное помещение мы арендуем у организации. Арендодатели выставляют акт на коммунальные услуги, где указывается кол-во кВт используемой электроэнергии за месяц.
Нужно ли утверждать лимиты у арендодателя, если мы в год не потребляем более 100 тонн?
Здравствуйте. В конце каждого месяца на фирму на электронную почту с «Белнефтехим» приходит отчёт за топливо с электронной подписью.
Можно ли брать к зачёту НДС на основании такого отчёта с электронной подписью? Или нужна ещё оригинальная печать на отчётах?
Добрый день.
Хочу узнать по поводу имущественного вычета. Мы стоим на учёте нуждающихся в улучшении жилищных условий. Сейчас строим квартиру стоимостью 480 млн рублей путём долевого строительства без кредитов, субсидий и т.д. (за счёт собственных сбережений). У мужа на работе отказали в предоставлении вычета, так как сказали, что не положен вычет, если строится жильё без кредитования. Но я знаю, что это не так.
Подскажите, как на самом деле предоставляется вычет, положен он нам, и какие документы нужно предоставить в организацию?
Спасибо.
Организация применяет УСН без НДС и арендует единственное помещение площадью 18 м², расположенное в торговом центре, у индивидуального предпринимателя. Предприниматель владеет помещением на праве собственности.
Главному специалисту дали в пользование служебную машину. Установили лимит топлива на месяц. К тому же с ним заключили договор на использование личного автомобиля в служебных целях. Лимит, который был установлен на служебную машину, распространяется и на личную. Ему, как положено, выписываются путевые листы. В начале каждого месяца он должен отчитаться за использованное топливо. Но дело всё в том, что он отказывается правильно заполнять путевой лист. Он ставит на обратной стороне (там, графы «Откуда», «Куда» и «Пробег») отметку, куда он ездил, сколько км он сделал и подпись. На лицевой стороне графы предусматривают заполнение таких сведений как дата, показания спидометра, остатки на начало и конец дня, пробег, расход топлива по факту, подписи за исправность авто и за ответственность ведения путевого листа.
Главный же специалист на лицевой стороне вообще ничего не пишет: ни остатков топлива за каждый день, ни показания спидометра, ни свои подписи (стоит только дата, заправка и подпись заправщика). На мои требования плевать он хотел с высокой колокольни.
Я такую путёвку не приняла. Была мною написана докладная на имя директора по этой ситуации. Директор ответил, что если до 1 мая не будут сданы путевые листы, удержать стоимость израсходованного топлива из заработной платы.
Права ли я, что не взяла от специалиста такие путевые листы? Если придётся удерживать, то по какой цене (он не сдал путевые листы за период январь−март + апрель)? Как нужно удерживать, то есть нужно ли печатать приказ и ознакомить с ним работника?
Организация, УСН без НДС с ведением книги, приобретает материалы за рубежом для собственного производства. Оплата за материалы после их получения (в течение 30 дней) осуществляется с валютного счёта, на который поступает валюта после приобретения её за белорусские рубли.
Добрый день. В пункте 14 Постановления НБ РБ от 06.07.2011 № 924/16 сказано: «...Допускается ведение книги кассира с помощью программно-технических средств при условии обеспечения заполнения всех реквизитов, предусмотренных в форме книги кассира. При этом листы книги кассира формируются в виде выходной формы «Вкладной лист книги кассира». В последней выходной форме «Вкладной лист книги кассира» за каждый месяц должно быть напечатано общее количество листов книги кассира за каждый месяц, а в последней такой форме за календарный год — общее количество листов книги кассира за год...». К сожалению, нигде не нашла разъяснений, за какой период можно распечатывать книгу кассира.
Можно ли распечатывать книгу кассира за месяц, или нужно её выводить на печать ежедневно?
Спасибо.
Мы (юрлицо) являемся импортёрами. При поставке товаров из РФ в CMR отмечена дата разгрузки ящиков с товаром на склад (товар находится в деревянных ящиках, ассортимент товара очень большой).
Руководством принято решение о приёмке товара по количеству с пересчётом всех единиц товара. Такая приёмка может занять 10−15 дней, что может привести к тому, что окончание приёмки придётся на дату следующего месяца. В учётной политике прописано, что по внешнеэкономическим договорам приём товара к учёту производится датой оприходования товаров на склад, которая является датой пересчёта товара после полной выгрузки товара с транспорта перевозчика на основании приходного ордера, выписанного комиссией по пересчёту и (или) материально-ответственным лицом.
Получается, что дата оприходования товаров на склад — это дата окончания приёмки по количеству? Тогда от какой даты отталкиваться для стат. декларации и для исчисления ввозного НДС?
Спасибо.
Добрый день. ИП занимается ремонтом и техническим обслуживанием холодильного оборудования. УСН. Вид деятельности в 2015 году — 29239.
Какой вид деятельности с 1 января 2016 года? Спасибо.
В феврале приватизировали квартиру, т. е. внесли первоначальный взнос в размере 10% от общей суммы. Я нахожусь в декретном отпуске со вторым ребёнком, старшему 6 лет.
Муж собрал необходимые документы для предоставления имущественного вычета и предоставил их на работу для возмещения подоходного налога. В марте бухгалтер возвращает нам подоходный налог за февраль и март. К примеру, его заработная плата составляет 6 000 000, бухгалтер для исчисления имущественного вычета производит льготу по подоходному налогу следующим образом: 460 000 + 460 000 + 240 000 + 6 000 000 (указано в расчётном листке).
Правильно ли производит вычет подоходного налога бухгалтер? Не должен ли бухгалтер от суммы заработной платы отнять изначально расходы на содержание иждивенцев, а затем отнять сумму, внесённую за приватизацию (в данном случае — всю сумму)?
Здравствуйте, Анжелика!
ЧТУП, ОСН, розница и опт, продукты питания. У организации есть долгосрочный и краткосрочный кредиты. Я новый бухгалтер. Погашение кредитов не всегда вовремя, есть просрочки. Основной долг ежемесячно списывают 67 (66)−51.
Банк даёт распечатку по начисленным процентам по основному долгу, по повышенным процентам, по просрочке основного долга, пеню по несвоевременно уплаченным основному долгу и процентам. Предыдущий бухгалтер начисление отражала по 90.10−67 (66), а не 91.2.
Спасибо.
Добрый день!
ИП, УСН. Оказываю следующие виды услуг предприятию: контролирую условия поставок, подписываю договора поставок продукции, планирую продажи, контролирую своевременность закупки сырья, контролирую продажи, провожу переговоры с покупателями. Вид деятельности 70220.
Планирую войти в состав учредителей на этом же предприятии.
Спасибо.
Добрый день! К вопросу 171.
Спасибо за профессиональный ответ. Но интересовал момент необходимости выписки товарной накладной (внутреннее перемещение) при выезде (без привлечения авто) к покупателю на дом с целью продажи товара через КСА.
Является ли обязательным:
Автошкола ведёт общую систему налогообложения.
Учитываются ли в составе внереализационных доходов при исчислении налога на прибыль суммы, полученные в счёт возмещения стоимости израсходованного топлива учащимися автошколы?
Частная организация на ОСН с НДС. Оказываем транспортные услуги, в т.ч. в РФ. Выставляем акты выполненных работ по 0% ставке НДС (т.е. везём груз клиента своими машинами в РФ) как резидентам, так и не резидентам.
Применяя 0% ставку НДС по транспортным услугам, обязаны ли мы через 180 дней получать подтверждение об уплате второй стороной НДС? Если да, то в каком виде должно быть это подтверждение? Может ли оно быть с электронной подписью налоговой РФ, а не на бумаге?
Здравствуйте. На предприятии при покупке сырья пользуются услугами стороннего грузоперевозчика. Согласно учётной политике стоимость услуг доставки сразу ложится на себестоимость сырья, увеличивая его цену, и сырьё учитывается на счёт 10.1 по себестоимости. При передаче сырья в производство оно списывается на 20.1 тоже по себестоимости. А при перемещении сырья от одного МОЛ к другому по покупной стоимости (без транспортных расходов), т.к. бухгалтер в 1С не заполнила вкладку «Дополнительно» (не поставила там галочку «По себестоимости»). В результате после сдачи баланса, когда увольнялся МОЛ, оказалось, что сырьё на нём не числится, а висят 15 000 000 рублей — транспортные расходы. Получается, что занижена стоимость сырья, искажена себестоимость. Год предприятие закончило с убытками, поэтому на налог на прибыль это не повлияло.
Как поступить с этой суммой? Как правильно списать её с МОЛ и отразить в бухучёте уже после сдачи баланса?
Организация. ОСН. Основным видом хозяйственной деятельности является розничная торговля путём заказа товаров по почте и через сеть интернет (код группировки 47910). В штате предприятия имеется 1 работник — директор, который выполняет одновременно функции руководителя, продавца, является материально-ответственным лицом при поступлении и движении товарно-материальных ценностей, отпуске товаров покупателю.
Функции главного бухгалтера выполняет индивидуальный предприниматель, привлекаемый со стороны для оказания данного вида услуг.
Выручка от покупателя принимается с использованием кассового суммирующего аппарата. Предприятие осуществляет розничную продажу товаров в пункте выдачи заказов на условиях самовывоза.
Планируется практиковать продажу товаров на условиях доставки на дом покупателям — физическим лицам.
Доставка будет осуществляться директором (других наёмных лиц нет) без привлечения своего личного транспорта или перевозчика (такой необходимости нет, т.к. товар занимает очень мало места).
Пункт выдачи заказов при этом закрывается. Кассовый суммирующий аппарат перемещается с директором. Директор возвращается после доставки физическим лицам с оформленными продажами через кассовый суммирующий аппарат. Z-отчёты являются основанием для включения в расходную часть товарного отчета.
Является ли обязательным:
Добрый день. Сейчас вновь разрешено покупать валюту для расчётов за товар с нерезидентами на бирже. Подскажите, при заполнении налоговой декларации по налогу на прибыль по какой строке (2 иди 4.2) мы должны отразить разницу между курсом покупки и курсом НБ РБ, а также комиссию банка за покупку валюты?
Здравствуйте.Мы занимаемся оптовой торговлей ДСП и предоставляем услуги по распилу юр. лицам. У нас есть офис, оптовый склад и цех по распилу. Сейчас начали работать и с физ. лицами.
Физ. лицо приходит в офис, по каталогу и образцам выбирает ДСП, даёт нужные размеры для распила, делаются карты раскроя, там же пробивается чек на товары и чек на услуги. С чеками и картами раскроя идёт в цех, где через некоторое время получает свой заказ (распиленное ДСП).
Является ли наш офис торговым объектом?
Водитель служебного легкового автомобиля. Руководитель не подписывает путевой лист в разделе «заказчик», таким образом не подтверждает использование автомобиля им, и пробег не заверяется.
Это происходит ежедневно. Т.е. путевой лист не оформлен в конце каждой рабочей смены. А спустя какое-то время предъявляет необоснованные претензии и принимает меры по наказанию работника за неоформленные документы первичного учёта, т.е. путевые листы служебного легкового автомобиля.
Правомерны ли действия руководителя (работодателя)?
У меня оптовая торговля, УСН 5%.
Добрый день! У меня оптовая торговля, 5%. Если я куплю КРС, то смогу ли, я ИП, продавать крупный рогатый скот физическим лицам? И по каким документам (ТТН или только ПКО)? Как с физ. лицом правильно оформить договор по предоплате?
Добрый день! Я ИП, УСН без НДС, со 2 квартала хочу перейти на ОСН с уплатой подоходного налога. Есть акты выполненных работ (реклама) за январь, февраль, март 2016 г, которые ещё не оплачены.
Если они будут оплачены во 2 квартале (другая система налогообложения), а так же в апреле будет выплачена зарплата за март, уплачены налоги из зарплаты.
Правильно ли будет, если я учту суммы актов, зарплату, налоги из з/п в затратах за 2 квартал и тем самым уменьшу налогооблагаему базу? Если да, то как я смогу потом доказать?
Здравствуйте. Перепроверяю учёт за 2014 год и 2015 год по лизингу. Возникли вопросы.
Организация с ОСН взяла в лизинг авто. Лизинговая ставка и НДС принимались к учёту на дату, указанную в графике платежей по курсу НБ РБ на эту дату. Если лизинговые платежи были оплачены раньше этой даты, то они к учёту принимались по курсу на дату предоплаты. Лизингодатель не предоставлял никаких счетов или актов по лизинговым платежам.
Суммовые разницы по оплате лизинговых платежей относились на 91 счёт.
Учредителю принадлежит сайт, созданный своими силами, на котором размещаются рекламные материалы, за которые нашей организации платят рекламодатели. Со счёта организации проплатили за продление доменного имени этого сайта сроком на два года.
Как учесть эти расходы при налогообложении прибыли и какие проводки сделать? Как принять к вычету этот НДС?
Спасибо.
Добрый день.
ООО, ОСН. Зарегистрировались 07.10.2015. В 2015 году выручки от реализации не было.
Большое спасибо.
Можно ли взять в затраты расходы будущих периодов в первом квартале 2016 года?
Добрый день, Анжелика Валериевна!
ЧУП на УСН без НДС. Занимается изготовлением мебели по заказам потребителей и установкой на дому. Правда, изготавливает сторонняя организация, а наша разрабатывает эскиз, а затем готовую мебель собирает у заказчика на дому. Сторонняя организация-изготовитель выписывает ТТН-1 на юр. адрес ЧУП. В течение последних 2-х лет при смене бухгалтеров не выписывались ТТН-1 по доставке мебели от ЧУП к потребителю, а только акт выполненных работ. Я, как новый бухгалтер, считаю, что при перемещении ТМЦ ТТН выписывать надо даже физ. лицам. ТТН чистые есть.
Надо ли выписать ТТН задним числом? Или при оказании услуг это не является необходимым?
Спасибо, с уважением.
К вопросу 159. ИП в налоговую обращался. Там отказали, ссылаясь на п. 2 ст. 187 НК РБ, что налоговая база, взятых организациями в аренду у физ. лиц — п. 3.2 налоговыми органами, организациями, взявшими в аренду. Т.е. они сказали что мы (организация) сами должны определять налогооблагаемую базу. Я была на приёме у начальника отдела по работе с ИП в налоговой.
Помогите пожалуйста, как всё-таки верно определить налогооблагаемую базу?
Здравствуйте, КФХ (с момента регистрации не прошло 3-х лет). Занимаемся производством только продукции растениеводства. В налоговой сказали, что НДС по ставке 10% (при реализации продукции растениеводства) нужно указывать в ТТН (при продаже овощей юр. лицам) и приходно-кассовых ордерах (при продаже овощей физ. лицам), но перечислять в бюджет не нужно.
Подскажите, пожалуйста, правильно ли мы делали? Возможно, мы неправильно поняли налогового инспектора. Как исправить ситуацию?
Прошу помочь разобраться в определении налогооблагаемой базы по налогу на недвижимость, а то совсем запуталась. ООО ОСН, арендуем у ИП, принадлежащее ему на праве собственности, здание и склад под производственную деятельность. Договор с ИП заключён 01.01.15 г по 31.12.16 г., там указана балансовая стоимость имущества по состоянию на 01.01.15 г., например, 100 млн руб. В аренду взято 650 м².
Обращались в налоговую от ИП, сказали самим считать. Согласно Указу Президента № 187, беру базовую расч. ст-ть 1 м² типового здания 2 840 000 руб. Далее умножаю на к-т переоценки зданий, установленный Министерством архитектуры на 01.01.14, затем на к-т на 01.01.15, затем на к-т на 01.01.16. Получается 3 876 488 руб, затем умножаем на ставку 1% и на к-т 2,5 (утверждённый местным исполкомом).
Правильно ли я рассчитываю? Очень прошу Вашей помощи.
Добрый день. Заключили в качестве арендатора договор аренды офисного помещения. Договором обязанности по капитальному ремонту арендуемого помещения закреплены за арендодателем.
Арендодатель проводит во всем здании, и в том числе в арендованном нашей организацией помещении замену окон (износ окон 90%, капитальный ремонт). С нашей организацией подписано дополнительное соглашение к договору аренды о возмещении нами 50% стоимости замены окон. Учитываются ли расходы по возмещению стоимости капитального ремонта арендуемого помещение, предусмотренные в дополнительном соглашении к договору аренды, в затратах, учитываемых при налогообложении?
Акт подрядной организации с арендодателем подписан 31.12.2015. Нам арендодатель счёт-фактуру на возмещение стоимости окон выставляет 15.01.2016 г. На какое число мы должны отразить данные затраты? Учитываются ли расходы по возмещению стоимости капитального ремонта арендуемого помещение, предусмотренные в дополнительном соглашении к договору аренды, в затратах, учитываемых при налогообложении?
Добрый день. Заключили в качестве арендатора договор аренды офисного помещения. Договором обязанности по капитальному ремонту арендуемого помещения закреплены за арендодателем.
Арендодатель проводит во всём здании, и в том числе в арендованном нашей организацией помещении, замену окон (износ окон 90%, капитальный ремонт). С нашей организацией подписано дополнительное соглашение к договору аренды о возмещении нами 50% стоимости замены окон.
Учитываются ли расходы по возмещению стоимости капитального ремонта арендуемого помещение, предусмотренные в дополнительном соглашении к договору аренды, в затратах, учитываемых при налогообложении?
К вопросу 154. Правильно ли я поняла: если мы получили от эл. сетей счёт на 10млн руб. и перевыставили его в размере 10 млн руб. арендатору, мы обязаны заплатить налог 5% от 10 млн = 500 000 руб. (ООО УСН). А если мы перевыставим арендатору 10,6 млн, то мы оплатим налог при УСН 636 000 руб.
Вообще законно ли накручивать 6% сверху на счета от электросбыта, для перевыставления арендатору (даже если мы это оговорим в договоре)? Просто боюсь, как бы это не расценили как продажу эл. энергии (а ведь это пререгатива государства или типа того)?
ИП УСН (услуги). Работаю еще на 0,25 ставки в ООО.
Могу ли я оказывать как ИП свои услуги ООО (не являюсь там учредителем и нет там родственных связей)? Какие доп. налоги тогда надо будет платить?
УСН с НДС (по отгрузке). Сдаём в аренду помещения (собственные). Перевыставляем арендаторам счета по электроэнергии и воде. Например, мы получили счёт за электороэнергию 10 млн рублей, перевыставляем арендаторам всю сумму на 10 млн, но нам же надо тогда с этой суммы уплатить налог при УСН.
Можем ли мы, получая счета на себя за электроэнергию и воду от водоканала и электросетей, перевыставлять их арендаторам с «накруткой» 6% (чтобы компенсировать свои налоги при УСН)?
Добрый день. Сотрудница работает в организации по основному месту работы и на 0,5 ставки по договору внутреннего совместительства. Уходит в отпуск по уходу за ребёнком. Пособие по уходу ей будет выплачивать ФСЗН, т.к. мы микроорганизация. Но сотрудница, не прерывая отпуск по уходу за ребёнком по основной работе, выходит работать на 0,5 ставки по внутреннему совместительству.
Будет ли она по прежнему получать пособие по уходу за ребёнком? Можем ли мы к доходу, начисленному ей по договору внутреннего совместительства, применить стандартные вычеты по подоходному налогу (по основной работе продолжает числиться в декрете)?
Здравствуйте.
Я являюсь учредителем и директором ЧУП (УСН без НДС). Имеется два торговых павильона. Хочу изъять один павильон из оборота и в последующем распоряжаться им по своему усмотрению (передать сыну для открытия ИП).
Могу ли я изъять один павильон из оборота и в последующем распоряжаться им по своему усмотрению (передать сыну для открытия ИП)? Нужно ли будет уплачивать налог?
ООО на ОСН. У нас числится дебетовая задолженность за резидентом РФ в рублях РФ с декабря 2012 г. Списать не можем, так как дело находится в суде. Но у нас в течение всего это времени начисляется переоценка по этому долгу.
Как правильно поступить в данном случае? Надо ли декабрём 2015 г. «убрать» бух. справкой всю эту переоценку? Или так и надо всё время, пока не будет решения суда, переоценку делать? Если надо «убрать», то какая проводка правильная будет?
ООО, штат работников сократился до 4 человек. Есть одна женщина в декрете. Организация платит ей пособие. Теперь размер налога в ФСЗН не перекрывает размер пособия.
Какие данные и куда мы обязаны предоставить (где почитать), чтобы не платить пособие?
Здравствуйте! Возвращаясь к вопросу 145, уточните ещё раз по поводу курсовых разниц.
Можно ли их относить на 08 счёт по данному займу?
Организация ООО на ОСН. Купили товар в РФ. Оплатили российскими рублями на счёт резидента РФ 15 февраля. ТН выписана резидентом РФ в российских рублях 16 февраля. Товар получен, оприходован на наш склад 17 февраля. По курсу какого дня оплачивать ввозной НДС?
Мы с женой строим квартиру. Она является нуждающейся в улучшении жилищных условий. Мы оба взяли кредиты на строительство. Ей по предоставлении документов возвращают подоходный налог 13%, а мне на моём предприятии ответили, что только после получения ордера на квартиру.
Имею ли я право на возврат подоходного налога 13% сейчас, когда я уже начал погашать кредит на строительство?
Доброе день, Анжелика Валериевна!
Являюсь ИП (УСН без НДС), розница по продаже женской одежды белорусского производства.
Стационарный торговый объект, КСА, терминал, КУДиР. Товар со склада отписала на торговый объект по сформированным розничным ценам. Часть его продана. Аналогичные модели уже завозиться не будут, поэтому дооценка до цены последнего приобретения в моём случае не подойдет. А с учётом выросшей валюты боюсь, что на новые закупки и денег не хватит, если продавать по ценам 2015 года.
Могу ли я отписать товар, бывший в розничной продаже, обратно на склад для того, чтобы оприходовать его по учётным ценам (покупным), а потом отписать его в розницу и сформировать новую розничную цену? С уважением, Людмила
Здраствуйте! Организация получила валютный займ от учредителя на строительство торгового центра и приобретения с аукциона права аренды земельного участка. В августе 2015 года вынесено решение Витебского исполкома о предоставлении права в аренду земельного участка для строительства и обслуживания торгово-развлекательного центра. Данный займ был потрачен на оплату право предоставления в аренду земельного участка. На учёт данное право аренды земельного участка поставлено как нематериальный актив в сентябре 2015 года. Строительство начато в октябре 2015 года.
Можно ли относить курсовые разницы по займу и процентам по нему на 08 счёт по данному НМА, так как данное право аренды земельного участка предоставлялось для строительства и обслуживания торгово-развлекательного центра?
ИП, 1,5 года назад строили дом. В смете работы 35 м³, материалы 42 м³, как и по ТН от Заказчика. Смета утверждена заказчиком и подписана. В акте 35 м³ и 42 м³ материалы, как и в смете, подписано всеми. Сейчас они говорят, что мы украли лес, что нам делать?
ИП, есть нежилое здание в собственности, которое я сдаю в аренду юр. лицу под офис. Это юр. лицо платит налог на недвижимость по нему.
Как мне определить остаточную стоимость этого здания для того, чтобы дать эти сведения моим арендаторам? Обязана ли я проводить переоценку на 01.01.2016?
Частная организация. Главный бухгалтер (не основное место работы) уволился 5 февраля и не сдал статистику 1-торг за 2015 год. Грозит штраф. При получении штрафа за не предоставление статистики можем ли мы взыскать данный штраф с бывшего главбуха?
Добрый день.
ОСН с НДС. Мобильный оператор в акте за январь 2016 произвёл корректировку стоимости услуг за декабрь 2014 г. в сторону уменьшения (год разбирались с использованным трафиком). Мы отразили это изменение как изменение учётной оценки в январе 2016 г.
Спасибо.
13 июля 2015 г. принято решение Волковыского исполкома о предоставлении в аренду земельного участка. В августе была подана налоговая декларация. Договор заключён 19.08.2015 г., в БРТИ зарегистрирован не был. Затем исполком выдаёт новое решение о предоставлении этого участка опять в аренду. Договор заключён 15.10.2015 г., в БРТИ зарегистрирован 30.11.2015 г. В каком порядке следует внести изменения в налоговую декларацию? Нужно ли было подавать декларацию в августе 2015 года?
ООО, одна из работниц находится в отпуске по уходу за ребёнком, и ещё у неё есть второй ребенок в возрасте до 14 лет. Все справки она подавала весной 2015.
Сейчас в 2016 году надо ли ей повторно подавать эти же справки? Все или только какие-то определённые?