Здравствуйте!

Такая ситуация: у меня частное предприятие, розничная торговля, ОСН. Я арендую торговое помещение у ИП. Таким образом, я стал плательщиком налога на недвижимость. Оценку помещения не заказывал. Бухгалтерия, которая меня обслуживает, рассчитывает стоимость помещения для уплаты налога на недвижимость по базовой ставке за 1 м² (Витебск), которая на 01.01.2013 составляла 4 935 000, на 01.01.2014 = 4 935 000 × 1,2212 = 6 026 622, на 01.01.2015 = 6 022 622 × 1,0817 = 6 518 997. Так как павильон более 50 метров, то сумма налога получается значительная.

Узнав об этом, бухгалтер арендодателя (ИП) дала мне справку об оценке моего помещения. ИП в 2013 году оценивал своё здание в агентстве «ШАР».

Расчёт в справке такой: стоимость оценки всего здания на 2013 год разделена на его площадь, умножена на ежегодный коэффициент переоценки и на мои метры, и получилась сумма в 2 раза ниже, чем если считать по базовой ставке.

Но моя бухгалтерия говорит мне, что нельзя пользоваться этой справкой, так как сам я оценку не заказывал, а ИП сам не оценщик и не имеет оценщика в штате, и что данный расчёт он может использовать только для себя, а я не должен им пользоваться.

А бухгалтер ИП говорит, что все арендаторы просят у них эти справки и пользуются ими для расчёта налога на недвижимость.

Помогите разобраться, кто прав? Я доверяю своей бухгалтерии, но хочется платить поменьше :)

Спасибо большое, из Ваших ответов чувствуется, что Вы Большой Профессионал в своём деле.

Если в результате покупки валюты для оплаты товара нерезиденту, мы получим убыток (разница между курсом покупки и курсом НБ), то в какой строке он должен быть отражён при заполнении декларации по налогу на прибыль?

Добрый день. Покупаем валюту для расчётов за товар. Получили доход от покупки валюты (разница между курсом покупки и курсом НБ РБ). При заполнении декларации по налогу на прибыль в какой строке отразить полученный доход? Спасибо.

Перейти к ответу

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста! ЧТУП (УСН, розница, 3%). Возим товар из РФ. Иногда на автобусе, иногда директор на личном транспорте, как придётся. На руках накладная торг-12 и счёт-фактура. Поставщик CMR не выписывает. Договора об использовании авто нет, расходы за счёт директора.

Что должно храниться в бухгалтерии? Нужны ли СMR и путевые?

Перейти к ответу

Добрый день. Являемся поставщиками товара. Заключили с покупателем дополнительный договор на выплату бонусов за своевременную оплату товара. Покупатель выставляет нам акт на сумму бонуса. В акте указывает расчётный период — сентябрь. Сам акт датирован 01.10.2015. В дальнейшем 20.10.2015 подписываем акт взаимозачёта. На какую дату мы должны откорректировать выручку в бухгалтерском учёте? На 30.09.2015, 01.10.2015 или на 20.10.2015?

Перейти к ответу

Добрый день!

Помогите, пожалуйста, разобраться.

ООО, ОСН, наряду с оптовой торговлей есть розничная торговля по образцам. Происходит это так: есть выставочный павильон, в котором выставлены образцы товара (дорогие специфические стройматериалы). Покупатель выбирает товар и уплачивает сразу 50% предоплаты, товар привозят в течение 2-х недель, и покупатель уплачивает оставшуюся часть по факту поставки. И предоплата, и оплата пробивается по кассовому аппарату. Покупателю выдаются только чеки, ТТН он не требует, договор не составляется. Товар с завода-изготовителя отправляется прямо на дом покупателю. Наш представитель присутствует при разгрузке, расписывается в накладной в получении товара нами по адресу покупателя. Тут же он принимает оставшиеся деньги от покупателя и выдаёт ему чек из КСА.

Вот в чём загвоздка: аванс произошёл в сентябре, доставка — в октябре. Придётся уплатить налог за 3 квартал с суммы авансов, так как они пробиты по КСА. Ведь только нам известно, что это аванс, договоров мы не составляем, только выдаём счёт с описанием количества и суммы товара.

Получилась очень приличная сумма налогов. Понятно, что за 4 квартал нам всё равно пришлось бы уплатить эти налоги, но это произошло бы только в январе, а до того эти деньги будут выведены из оборота.

Как нам сейчас быть? Оформить договоры на условия предоплаты, а по факту доставки выписать ТТН от нас покупателю? Или если аванс пробит по КСА, то это уже не поможет? И как действовать дальше в подобных случаях? Я думала, может вместо чека КСА выдавать покупателю ПКО на сумму аванса, а когда товар поставят, то выдать чек КСА на всю сумму товара? И тут у меня тоже получается нестыковка, потому что в день поставки оставшуюся часть денег будет вносить покупатель, а аванс должны вносить мы, но его уже нет, истратили на закупку.

Просим помочь советом. Спасибо

Добрый день. По договору лизинга в июне 2015 года организация получила оборудование, требующее монтажа (Д-07 К-76). Оборудование планируют смонтировать к концу года. Амортизация собирается на 97 счёте. Согласно договору лизинга наша организация должна застраховать оборудование. Оплата за страхование будет проводиться в 4 этапа. Срок страхования — 1 год. На каком счёте организации-лизингополучателю следует отразить затраты на страхование взятого в лизинг оборудования (97 или 25)? В каком размере данные расходы брать к учёту, если договор страхования заключен на год и страховые взносы вносятся в иностранной валюте в 4 этапа?

Перейти к ответу

Здравствуйте.

Я являюсь ИП, плательщиком единого налога. У меня производство металлических изделий по заказу потребителей. Хочу работать с юр. лицами (поставлять им свою продукцию) по предоплате. Р/с есть, ТТН купил. Развозить продукцию буду сам. Не знаю весь порядок работы с юр. лицами, т.к. не приходилось еще сталкиваться. Вопросы:

1. Как правильно работать с юр. лицами (весь порядок работы)?
2. Какие я должен составлять документы, кроме ТТН?
3. Как правильно мне заполнять ТТН (какие поля заполнять, какие не нужно)?
4. Какие документы я должен представить получателю?

Перейти к ответу

Добрый день, Анжелика Валериевна!

Организация (ОСН) приобрела у поставщика из РФ товар — электронную плату в количестве 1 шт.:

• 02.09.2015 был перечислен аванс в размере 50%;
• 04.09.2015 — получен товар;
• 07.09.2015 — произведён окончательный расчёт с поставщиком (уплачены оставшиеся 50%). По какой цене оприходовать эту плату?

Если следовать п. 3 гл. 2 Нац. стандарта № 69, то выраженная в иностранной валюте стоимость полученных активов собственного капитала отражается в бухгалтерском учёте в белорусских рублях по официальному курсу на дату перечисления аванса в иностранной валюте в части стоимости активов, приходящейся на аванс, и дату совершения хозяйственной операции в части стоимости активов, не приходящейся на аванс, если был перечислен аванс в иностранной валюте в размере частичной стоимости активов.

Но я же не могу поделить эту плату и оприходовать её 50 на 50. Или нужно сформировать среднюю учётную цену? Правильно ли будет сформировать цену так:

• стоимость платы общая = 10 000 RUB. Курс RUB на 02.09 = 266; на 04.09 = 262,28;
• учётная цена = 10 000  RUB × 50% × 266 + 10 000  RUB × 50% × 262,28 = 1 330 000 + 1 311 400 = 2 641 400?

Я — ИП, покупаю товар в РФ,оплата через банк в российских рублях. По документам место разгрузки — домашний адрес, так как на месте продажи нужно иметь документы, выписанные именно на адрес места продажи. Я сама себе выписываю ТТН с одного адреса на другой.

Могу ли я выписывать ТТН в российских рублях на основании Постановления Министерства Финансов РБ от 18 декабря 2008г. №192 п.6?

Перейти к ответу

Добрый день, Анжелика Валериевна. Не совсем правильно задала Вам предыдущий вопрос. Организация приобретает у банка-эмитента процентные облигации. Согласно договору предусмотрено ежеквартальное получение процентного дохода. Мы не являемся профессиональным участником рынка ценных бумаг.

Подскажите, пожалуйста, в какой строчке отчёта о прибылях и убытках нужно показывать сумму начисленного процентного дохода по облигациям (103 «Проценты к получению» или 104 «Прочие доходы по инвестиционной деятельности»)? И будет ли ошибкой, если я их показывала в 104 строчке?

Перейти к ответу

Добрый день, Анжелика Валериевна.

Организация приобретает у банка-эмитента процентные облигации. Согласно договору предусмотрено ежеквартальное получение процентного дохода.

Подскажите, пожалуйста, в какой строчке отчёта о прибылях и убытках нужно показывать сумму начисленного процентного дохода по облигациям (103 или 110)?

Перейти к ответу

Добрый день! За предприятием на праве хозяйственного ведения закреплено имущество. Основным видом деятельности предприятия является сдача в аренду имущества. На предприятии применяется упрощённая система налогообложения. В соответствии с Указом Президента Республики Беларусь от 29.03.2012 № 150 «О некоторых вопросах аренды и безвозмездного пользования имуществом» наше предприятие обязано перечислять в бюджет средства, полученные от сдачи в аренду, в размере 50% от суммы, остающейся после вычета сумм начисленной амортизации, подлежащих уплате (исчисляемых) налогов, сборов и иных обязательных платежей в бюджет, в том числе в государственные целевые бюджетные, а также государственные внебюджетные фонды.

Правомерно ли будет производить вычет отчисления в ФСЗН 34% при расчете 50% средств, полученных от арендной платы?

Перейти к ответу

Добрый день!

Подскажите, как правильно рассчитать налог при организации концерта (УСН без НДС)? Билеты реализуются через билетного оператора, выручка приходит на счёт раз в месяц уже с учётом их комиссии. Из расходов — только аренда помещения.

Спасибо!

Перейти к ответу

Добрый день. Для выполнения строительных и иных специальных монтажных работ по строительству объекта заказчик заключил договор строительного подряда с генподрядчиком. В соответствии с условиями договора затраты, предусмотренные ПСД по содержанию объекта, осуществляет генподрядчик, а заказчик предоставляет генподрядчику возможность пользования топливно-энергетическими ресурсами и водой с дальнейшим возмещением заказчику стоимости потреблённых ресурсов. Для оформления операций по передаче ресурсов заказчик составляет акт формы С-4 «Акт на передачу электроэнергии, воды, газа, теплоэнергии».

Каким образом заказчику следует отразить в бухгалтерском учёте операции по использованию ресурсов генподрядчиком (передача энергии энергоснабжающей организацией, использованной генподрядчиком и взаимозачёт между заказчиком и подрядчиком)? Является ли такая передача реализацией и должен ли заказчик признавать доходы и расходы по данной операции?

Перейти к ответу

Добрый день, Анжелика Валериевна!

Помогите, пожалуйста, разобраться с налогом на недвижимость.

Есть общественное объединение (ОО). У него есть здание. Так как само ОО не может заниматься коммерческой деятельностью, то оно учредило унитарное предприятие (УП). Здание было передано в хозяйственное ведение УП в 2010 году, и сдавалось им же в аренду несколько лет, производилась переоценка и начислялся налог на недвижимость от остаточной стоимости здания. При передаче здания собственник (ОО) принял решение о передаче, составил акт приёмки-передачи ОС. ТН (ТТН) не выписывались, только Акт. Государственная регистрация прав на недвижимость для УП, полученного в хозяйственное ведение здания, не производилась.

Сейчас возник спор между бухгалтерами ОО и УП. Бухгалтер УП считает:

• При передаче здания нужно было выписать накладную, а на её основании составить акт приёмки-передачи ОС (Инструкции по бухгалтерскому учёту основных средств от 30.04.2012 № 26).
• УП нужно было произвести госрегистрацию прав на здание, полученного в хозяйственное ведение (ст.165 ГК; ст.8 Закона «О государственной регистрации недвижимого имущества, прав на него и сделок с ним» от 22.07.2002 №133-З).
• Так как госрегистрация прав на здание для УП не производилась, то оно не может принять к учёту (на баланс) здание, следовательно, не является плательщиком налога на недвижимость, а плательщиком налога является его фактический собственник — ОО. В налоговой ответили, что плательщиком является тот, у кого здание находится на балансе. Хотелось бы узнать Ваше мнение. Спасибо.

Перейти к ответу

Добрый день, Анжелика Валериевна. Возник вопрос по расчёту отпуска по беременности и родам.

Сотрудница работает в организации с 2013 года. В октябре собирается в отпуск по беременности и родам.
Больничный будет выдан с 12.10.15 на 126 дней. Период для расчёта — последние 6 месяцев, т.е. с апреля по сентябрь.

Но в мае был трудовой отпуск, а в июне отпуск за свой счёт, значит, эти месяца из расчёта исключаем. Для расчёта берём месяцы:

• 30, сентябрь 2015 г. — 4 500 000;
• 31, август 2015 г. — 4 500 000;
• 31, июль 2015 г. — 4 500 000;
• 30, апрель 2015 г. — 4 500 000;
• 122, итого — 18 000 000.

Сумма отпускных = 18 000 000 / 122 × 126 = 18 590 164.

Верно ли рассчитана сумма отпускных?

Перейти к ответу

Добрый день!

ОСН. Организация. Имеется интернет-магазин. Хотим установить услугу интернет-эквайринга.

Скажите, какими документами нужно оформлять продажи товара в момент передачи физическим лицам товара?

Перейти к ответу

Добрый день. Организация-лизингополучатель ежемесячно получает от лизингодателя документы (извещение по НДС, счета, счета-фактур и т.д.) на сумму лизингового вознаграждения с указанием суммы начисленного на него НДС, согласно графику платежей. Данные документы подписываются только со стороны лизингодателя.

Будут ли предоставленные документы отвечать требованиям статьи 10 Закона Республики Беларусь от 12.07.2013 N 57-З (ред. от 04.06.2015) «О бухгалтерском учёте и отчетности», если документ подписан только со стороны лизингодателя? Стоит ли все документы подписывать с нашей стороны, указывать должность и фамилию должностного лица?

Перейти к ответу

1. Администратор гостиницы принимает наличку за услуги и пробивает чек по КСА, например 1 050 000. Ежедневно по окончании смены сдаёт бухгалтеру-кассиру деньги, но не все, а оставляет на размен. Остаток в денежном ящике — 50 000. В книге кассира эти деньги видны в графе 13. Бухгалтер-кассир выписывает ПКО на принятую выручку от администратора: Д 50 К 90 = 1 000 000. Как в таком случае отразить в бухучёте этот остаток? Или нужно приходовать по ПКО всю выручку, а выдавать на размен администратору по РКО или другому документу?
2. Если администратор заступает на смену в 20:00, а сдаёт смену в 8:00 должен ли он 2 раза делать Z-отчёт (примерно в 24:00 и утром в 8:00)?

Спасибо.

В августе 2015 года заключён договор на поставку оборудования с организацией в РФ. Валюта договора — доллары США. Произведена предоплата в размере 100% в долларах США (15 500 × 16 259 (курс НБРБ) = 252 014 500 бел. руб.). В счёте-фактуре, договоре, спецификации цены указаны в долларах США. В ТН стоимость оборудования указана в российских рублях (1 037 892,4 руб. × 245,72 (курс НБРБ за 1 рос. руб.) = 255 030 921 бел. руб.).

Правильно ли отражена стоимость в накладной? Как правильно отразить в бухгалтерском учёте курсовые разницы?

Перейти к ответу

Здравствуйте.

Помогите, пожалуйста, разобраться в ситуации. На фирме произошла смена формы собственности из частного предприятия в ООО. Вопрос заключается в том, когда надо уничтожить старую печать организации (т.е. частного предприятия)? До реорганизации или можно и после? Просто новую печать мы сделали только спустя 2 недели после реорганизации.

Спасибо.

Перейти к ответу

Добрый день.

Предприятие с целью продвижения своего товара на внешних рынках приняло решение о заключении договора с немецкой организацией, оказывающей услуги аутсорсинга. Их задачей является транспортировка продукции из РБ в Германию, расходы по таможне и хранению продукции на складах в Германии, а также доставка продукции со складов в сеть магазинов по Германии. Все расходы будут перевыставлены нам.

Вначале отправляется определённый объём продукции на склады в Германии (Д45−К43), затем по заявкам, высланным нам, производится выписка счёт-проформ, и часть продукции перевозится в магазины (момент реализации) (Д90−К45, Д62−К90). Услуги организации, осуществляющей аутсорсинг — Д44−К60, списание при реализации — 90−44. Выписка счёт-проформы производится с учётом НДС (его уже заплатила организация, оказывающая услуги аутсорсинга при вывозе продукции из РБ), и выручка поступит с учётом НДС. Эту сумму НДС мы заплатим организации, оказывающей услуги аутсорсинга.

Как отразить в учёте НДС?

Перейти к ответу

Добрый день.

Взяли на работу молодого специалиста. Он учился в БГУ (Минск), зарегистрирован и живет в Минске. Работать будет в аг. Большевик, а жить в Минске, т.е. переезда, поезда и т.д. у него не будет. Но предусмотрена компенсация за переезд (равна окладу). Так вот, я не могу понять, надо ли мне её выплачивать? Переезда же нет, а есть только на бумаге смена адм.-террит. места работы. Что Вы посоветуете?

C уважением, Татьяна.

Согласно Письму Министерства финансов Республики Беларусь от 3 февраля 2014 г. № 15-1-1/86 совершаемые с 1 января 2014 г. хозяйственные операции, связанные с финансированием под уступку денежного требования (факторинга) без уведомления должника о переходе прав кредитора к фактору, отражаются в бухгалтерском учёте кредиторов с использованием 66 счёта «Расчёты по краткосрочным кредитам и займам».

Согласно статье 153 БК по договору финансирования под уступку денежного требования одна сторона (фактор) — банк или небанковская кредитно-финансовая организация — обязуется другой стороне (кредитору) вступить в денежное обязательство между кредитором и должником на стороне кредитора путём выплаты кредитору суммы денежного обязательства должника с дисконтом. Под дисконтом понимается разница между суммой денежного обязательства должника и суммой, выплачиваемой фактором кредитору. В какой строке бухгалтерского баланса следует показывать сумму дисконта: 610 или 638?

Перейти к ответу

Добрый день.

Привлекли займ от нерезидента. В договоре указано, что проценты начисляются и выплачиваются в белорусских рублях. Можем ли мы произвести выплату процентов нерезиденту наличными через кассу предприятия?

Перейти к ответу

Добрый день, Анжелика Валериевна.

Организации услуг связи («Велком», МТС и т.д.) предоставляют счета-акты оказанных услуг с факсимильной копией печати и подписи. Законодательством не установлено возможности проставления подписей в первичных учётных документах их факсимильным воспроизведением. Данные организации ссылаются на большое количество абонентов и невозможностью проставления оригинальных подписей и печатей. Они также писали запрос в Минфинин, и им предоставили возможность проставления факсимильной подписи и печати.

Имеем ли мы право по таким документам учитывать затраты и брать НДС к вычету?

Спасибо.

Перейти к ответу

Добрый день, Анжелика Валериевна. Помогите, пожалуйста.

Мы — лизингополучатель. Взяли в лизинг оборудование сроком на 20 месяцев. Обязательства в евро. Были произведены предоплаты в валюте:

• 12.03.15 — 66 368,38 евро (курс — 16 250);
• 16.03.15 — 56 034,78 евро (курс — 15 950);
• 31.03.15 — 70 796,38 евро (курс — 15 970);
• 14.04.15 — 51 040,30 евро (курс — 15 310);
• 15.05.15 — 72 536,01 евро (курс — 16 030);
• 15.06.15 — 9 047,11 евро (курс — 17 224).

Данные предоплаты зачтены как аванс, который составил 325 822,96 евро, где амортизация — 213 948,78 евро, НДС в части ст-ти — 42 789,76 евро, иные инвестиц. р-ды лизингодателя — 46 909,8 евро,
вознаграждение лизингодателя — 10 660,56 евро, НДС на инвест. р-ды и вознаграждение — 11 514, 07 евро.

29.06.15 получено оборудование по накладной на сумму без НДС — 1 052 723,73 евро, НДС — 210 544,75 евро (итого: 1 263 268,48 евро). В июне сделаны следующие хоз. операции:

• Д 08 К 76 — 17 813 987 937 ( 213 948,78 евро по курсу на даты предоплат + 838 774,95 евро по курсу на 29.06.15);
• Д 18 К 76 — 3 614 000 634 (210 544,75 евро по курсу на 29.06.15);
• Д 76 К 91.1. — 51 202 983 (курсовая разница по НДС между датой предоплаты и 29.06.15);
• Д 97 К 02 (оборудование не введено в эксплуатацию) — 3 416 415 920 (213 948,78 евро по курсу на даты предоплат);
• Д 68 К 18 — 734 486 230;
• Д 91.4 К 76 — вознаграждение и иные инвестиц р-ды по курсу на даты предоплат;
• Д 18 К 76 — НДС на вознаграждение и иные инвест. р-ды по курсу на 30.06.15.;
• Д 76 К 91.1. — курсовая по НДС на вознаграждение и иные инвест. р-ды.

Правильно ли поставлено на учёт оборудование (с учётом предоплат)? Верно ли рассчитан НДС?

Лизингодатель представил акты о приёме-передаче основных средств, где указал всю стоимость по курсу на дату получения оборудования (29.06.15). Корректно ли это?

Прошу прощения за длинный вопрос. Для наглядности «прикрепляю» график лизинговых платежей.

Заранее огромное спасибо.

Анжелика Валерьевна, подскажите ещё, пожалуйста.

Меня интересовало, может один и тот же человек быть и кассиром на предприятии, вести кассовую книгу, оформлять кассовые документы (ПКО и РКО), и сам расписываться к книге кассира? Т.е. выручку за день, которую он пробил по кассе, сдавать в кассу предприятие, самому себе, а главный бухгалтер только визирует документы (перепроверяет).

Перейти к ответу

Добрый день. У нас на предприятии три сотрудника: директор, ГБ и кассир предприятия (Иванова). В офисе находится кассовый аппарат, кассир предприятия проводит платежи. В конце дня оформляется ПКО, в котором пишем, что приняты деньги от Ивановой И.И., и снизу ставим подпись главного бухгалтера и кассира предприятия (той же Ивановой). Может ли кассир-предприятия быть и кассиром-операционистом?

Перейти к ответу

Здравствуйте, Анжелика Валериевна.

ИП с УСН 5%, веду учёт в КУДиР. Помогите, пожалуйста, разобраться с курсовыми разницами при продаже валюты на примере:

• 28.05.2015 г. на транзитный счёт поступила валюта — 54 520 рос. руб. Курс НБ — 288;
• 29.05.2015 г. делаю обязательную продажу 30% — 16 356 рос. руб. по курсу 280,9 (459 440 бел. руб.). Курс НБ на 29.05.15 — 283,0;
• 01.06.2015 г. приходят деньги на белорусский счёт. Курс НБ на этот день — 280,5.

Как посчитать курсовую разницу для налогообложения: (16 356 × 280,9) − (16 356 × 283) = −34 348 или
(16 356 × 280,9) − (16 356 × 280,5) = 6 542?

Заранее спасибо!

Перейти к ответу

Добрый день, Анжелика Валериевна!

Вопрос состоит в том, как правильно определить налогооблагаемую базу по каждой перевозке у экспедитора по ж/д перевозкам (ЧУП, УСН с НДС, ведём бухучёт). Все заказчики и перевозчики — резиденты РФ. Ни в акте для заказчиков, ни в договоре наше вознаграждение отдельно не прописывается.

Ситуация (цифры условны):

• 28 мая нам выставили акт за пользование вагонами — 75 000 рос. рублей (по курсу 275);
• 29 мая нам выставили акт за проезд по ж/д России — 10 000 рос. рублей (по курсу 276);
• 30 мая нам выставили акт за проезд по ж/д Беларуси — 1 000 000 бел. рублей;
• 30 мая мы выставили акт заказчику на 100 000 рос. руб. (по курсу 280).

Выручка по данной перевозке:

Вариант 1 (моё мнение на основании: «выручка от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав отражается: организациями, ведущими бухгалтерский учёт и отчётность, — на дату признания её в бухгалтерском учёте независимо от даты проведения расчётов по ним с соблюдением принципа (метода) начисления в порядке, установленном законодательством и (или) закреплённом в соответствии с ним в учётной политике организации (принцип начисления)»). В учётной политике закреплён принцип начисления.

Все акты переводим в белорусские рубли по курсу на дату их подписания:

75 000 × 275 = 20 625 000 

10 000 × 276 = 2 760 000 

100 000 × 280 = 28 000 000 От суммы акта, выставленного заказчику, отнимаем все суммы, подлежащие оплате:
28 000 000 − 20 625 000 − 2 760 000 − 1 000 000 = 3 615 000.

Вариант 2 (настоятельное мнение руководителя). От суммы акта заказчикам в рос. рублях отнимаем все расходы в рос. рублях: 100 000 − 75 000 − 10 000 = 15 000. Переводим в рос. рубли акт от бел. ж/д на дату выставления акта: 1 000 000 / 280 = 3 571,43; 15 000 − 3 571,43 = 11 428,57. Переводим в бел. рубли по курсу 280 (на дату выставления акта заказчикам): 11 428,57 × 280 = 3 200 000.

Разница при расчётах существенная. И ещё хотелось бы знать, возможно ли начисление задолженности за вагоны без выставленного акта от их владельца? Или же лучше выставлять акт для заказчиков после получения нами всех документов, подтверждающих наши расходы по конкретной перевозке?

Буду благодарна за любую информацию или ссылку на разъяснения в официальных источниках.

Перейти к ответу

Здравствуйте.

Подскажите, пожалуйста, ИП занимается грузоперевозками, применяет УСН с уплатой 5% от валовой выручки и не ведёт статью затрат. Нужно ли вести командировочные расходы?

Перейти к ответу

Здравствуйте, Анжелика Валерьевна!

Я — ИП на ЕН без ведения книги кассира-операциониста. Нужно ли мне вести кассу ПКО и РКО, кассовую книгу?

Выручку я не сдаю. В банке и в ИМНС мне сказали, что мне не нужно сдавать выручку. Не понимаю почему, может быть Вы мне подскажете?

Но у меня есть наёмный работник на 0,33 ставки, ей нужно выплачивать зарплату из кассы. Выплату зарплаты нужно оформлять через кассу? Т.е. оформлять РКО, так? А ПКО мне нужны? Кассовая книга?

Я запуталась, как мне вести кассу, если выручку я не сдаю. Выручку за каждый день записываю в книге учёта валовой выручки. Помогите разобраться. Мне, что ещё и ПКО выписывать каждый день?

Спасибо.

Перейти к ответу

Здравствуйте, Анжелика Валерьевна!

Подскажите, пожалуйста. Я — ИП, вид деятельности: услуги по маникюру и педикюру, уплачиваю единый налог, арендую помещение под кабинет. Часть арендуемого помещения сдаю в субаренду ИП по массажу, который мне оплачивает часть суммы (пропорционально занимаемой площади), выставленной мне моим арендодателем в счёте.

Вопросы:

1. Будет ли полученная сумма являться моим внереализационным доходом? Ведь, по сути, он мне возмещает часть суммы, которую мне выставляет арендодатель. Или нужно прописать в договоре субаренды, что это — возмещение арендной платы и коммунальных платежей, тогда это не будет являться моим доходом?
2. Как будет правильно получать деньги от субарендатора: в кассу по ПКО или на расчётный счёт в банк?

Спасибо.

Перейти к ответу

• Правомерно ли так пересчитывать?
• Как ставить товар на учёт, если произошла частичная предоплата в валюте, отличной от валюты, в которой выписан товар в ТН?
• Какие необходимо составить проводки для приведения данных к одной валюте?

Заранее искренне благодарна!

Перейти к ответу

• Начислять ввозной НДС на всю сумму по накладной, то есть с учётом их НДС, или только на стоимость товара без НДС?
• И можно ли взять к вычету их НДС, мы ведь за него уплатили?

Спасибо.

Перейти к ответу

• Можно ли в вышеописанной ситуации не включать кассовый суммирующий аппарат и не выводить Z-отчёт с нулевыми показателями в дни отсутствия продаж? Не будет ли это являться нарушением порядка использования кассового суммирующего оборудования? Является ли данный приказ основанием не включать кассовый суммирующий аппарат?
• Если по вопросу 1 — нарушаем, тогда, может быть, изменить режим работы интернет-магазина? Например, указать режим «Четверг с 09:00 до 18:00» и тогда Z-отчёт выводить с нулевыми продажами только по четвергам?

Будем благодарны Вам за ответ.

Перейти к ответу

Спасибо.

Перейти к ответу

Также у меня есть витрина на интернет-площадке Deal.by (договора с deal.by у меня нет, просто размещены продаваемые образцы), нужно ли мне регистрироваться в торговом реестре? Спасибо.

Перейти к ответу

• Я, бухгалтер, считаю, что мы соблюли условия договора, следовательно, услугу можно считать оказанной, а аванс считать выручкой для налогообложения на дату выставления акта.
• Директор считает, что пока акт не подписан, аванс выручкой мы считать не можем, и по истечении 90 дней мы обязаны купить валюту и вернуть деньги заказчику, чтобы соблюсти условие о завершении внешнеторговой операции в установленный законом срок, иначе налоговая нас накажет при проверке.

А как Вы думаете?

Перейти к ответу

Перевозчику я оплатил 9 000 российских рублей только в апреле 24.04.15 (курс 279,5) = 2 515 500 белорусских рублей. Как посчитать выручку экспедитора, если перевозка не оплачена, а подать декларацию по УСН надо до 20.04.15?

Перейти к ответу

Я — ИП, имею два торговых объекта, товар приходит из РФ на юридический адрес. По ТТН товар отписываю на места реализации. Накладная одна. Где хранить оригинал, если учесть указ 222?

Перейти к ответу

Следует ли начислять налог на прибыль на неустойки (штрафы,пени) за нарушение условий договоров, предъявленных покупателям?

Перейти к ответу

Соответственно, можно ли данные услуги (доступ на сайт под своим паролем) отнести на затраты разово? И что сейчас можно отнести к расходам будущих периодов? Спасибо!

Перейти к ответу

Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, у нас ООО, если мы утеряли наш бланк ТТН (никому не выписывали), какая ответственность за это предусмотрена? И что нужно делать в таких случаях (при утере БСО)? Мы утеряли бланк в ноябре 2014 г.

Перейти к ответу

• Пожалуйста, подскажите, надо ли производить исчисление и уплату НДС? И если надо, тогда когда мы можем взять НДС к зачету?
• Акт выполненных работ от 08.05.15, услуги за период с 08.05.15 по 07.11.15. Можно ли указанные затраты отнести на сч. 97 «Расходы будущих периодов» с последующим отнесением на счета затрат?

Спасибо!

Перейти к ответу

Здравствуйте. У нас УСН с НДС. Сейчас основным видом деятельности является торговля. В ближайшее время планируем открыть шиномонтаж. За 2014 год списочная численность 5 человек, и в 2015 не превысит 15. Анжелика Валериевна, подскажите, пожалуйста, возникает ли у нас обязательство по исчислению и уплате единого налога на вменённый доход? И если да, то с какого периода? Спасибо!

Перейти к ответу

Вопрос: надо ли всё-таки включать курсовые разницы в налогооблагаемую базу при расчёте налога при УСН? Может, были какие изменения? Спасибо!

Перейти к ответу

• Является ли ошибкой, если мы выставляем заказчику один акт выполненных работ, а от перевозчика (ов) получаем несколько актов выполненных?
• Вознаграждение экспедитора рассчитывается по курсу на дату акта (100 $ × 14 290 = 1 429 000), что при последующей оплате приведет к образованию курсовых разниц? Или как разницу между актом в белорусских рублях заказчику и актом от перевозчиков 30 009 000 - 14 420 000 - 14 290 000 = 1 299 000 рублей? Спасибо.

Перейти к ответу