- Кафе
- Рестораны
- Салоны красоты
- Парикмахерские
- Автосервисы
- Автозапчасти
- Турфирмы
- Такси
- Прокат авто
- Медицинские центры
- Оптика
- Стоматологии
- Одежда
- Детские магазины
- Обувь
- Мебель
- Окна
- Двери
- Натяжные потолки
- Кондиционеры
- Тренажерные залы
- Фитнес-клубы
- Обучение, курсы
- Лазертаг
- Свадебные салоны
- Доставка воды
- Бани и сауны
- Бассейны
- Копицентры
- Автошколы
- Агентства недвижимости
- Ремонт мобильных
- Ритуальные услуги
- Стройматериалы
- Ворота
- Цветы
- Реклама
- Прокат
- Базы отдыха
- Гостиницы
- Достопримечательности
- Кинотеатры
- Шины
- Ковры
- Ломбарды и займы
Как правильно начислять налог при УСН?
Здравствуйте. ИП Арендодатель, работаем по оплате.
УСН без НДС. Оплата — 30 числа текущего месяца в бел. руб. по курсу Нацбанка, поступает предоплата + оплата. Если считать по акту на конец месяца в евро по курсу нацбанка и оплату, то суммы разнятся и в меньшую и в большую сторону. Возникаю суммовые разницы.
Как правильно начислять налог при УСН? Какую сумму считать на конец месяца или на день оплаты, если оплата меньше суммы, чем на конец месяца? Как отразить в КУДиР суммовые разницы?
Здравствуйте, Нина!
Если 30 числа (например, января) текущего месяца вам поступила оплата за текущий месяц 100 Евро в бел. руб и 100 Евро в бел. руб аванс на следующий месяц (февраль), то ваши действия следующие.
Т.к. вы работаете по оплате, то в январе вы учитываете в КУДиР сумму аренды 100 Евро* курс на дату поступления, то есть на 30 января. Это ваша выручка за январь.
Аванс за февраль не будет выручкой до наступления 28 февраля. Т.о. в феврале на последнее число вы отражаете выручку за февраль 100Евро* курс на дату поступления (30.01), до этого в КУДиР эта сумма значится в предоплатах. Суммовая разница может возникнуть, если дата отражения выручки предшествует оплате, в Вашем случае по какому курсу вам оплатили — такая и выручка.
