- Кафе
- Рестораны
- Салоны красоты
- Парикмахерские
- Автосервисы
- Автозапчасти
- Турфирмы
- Такси
- Прокат авто
- Медицинские центры
- Оптика
- Стоматологии
- Одежда
- Детские магазины
- Обувь
- Мебель
- Окна
- Двери
- Натяжные потолки
- Кондиционеры
- Тренажерные залы
- Фитнес-клубы
- Обучение, курсы
- Лазертаг
- Свадебные салоны
- Доставка воды
- Бани и сауны
- Бассейны
- Копицентры
- Автошколы
- Агентства недвижимости
- Ремонт мобильных
- Ритуальные услуги
- Стройматериалы
- Ворота
- Цветы
- Реклама
- Прокат
- Базы отдыха
- Гостиницы
- Достопримечательности
- Кинотеатры
- Шины
- Ковры
- Ломбарды и займы
Сергеевна Каленикова
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, на каком счёте учитывать курсовую разницу по аренде и участвует ли она при налогообложении прибыли? Спасибо!
А также на какой счёт отнести пеню, взысканную налоговыми органами за несвоевременную уплату налогов, и участвует ли она при налогообложении прибыли? Спасибо!
Вопросы:
- Необходимы ли какие-либо подтверждающие документы для списания кредиторской задолженности с истёкшим сроком исковой давности (выписка из ЕГР и т.д.) и как документально оформить её списание на предприятии (приказ директора и т.д.)?
- На какой счёт отнести данную кредиторскую задолженность при её списании и участвует ли она при налогообложении?
- Как поступить с НДС, который не был взят к вычету?
- Начисляется ли НДС при списании кредиторской задолженности с истёкшим сроком исковой давности, которая образовалась в результате предоплаты покупателя — индивидуального предпринимателя за товар, но который так и не был отгружен?
Спасибо!
Можно ли недостачу вписать в годовую декларацию или как-то по другому поступить? Заранее благодарен за ответ.
Являюсь ИП, УСН без НДС, услуги по разработке графического дизайна и дизайна интерьеров, зарегистрирован сайт-визитка. Большинство заказов будет поступать из-за границы, появилась необходимость работать по публичному договору, удалённо. В связи с этим возник ряд интересующих вопросов:
- Возможно ли предоставление таких услуг без бумажных договоров с подписями сторон, а по публичному договору-оферте (выходит, это вроде как является внешнеторговыми операциями)?
- Какие документы необходимы для ведения бухучёта и отчёта последующей налоговой — выставить счёт заказчику, счёт-протокол, протокол согласования цен либо квитанцию об оплате, акт выполненных работ (предполагается работа с предоплатой и без)?
- А также возможно ли работать без подписанных актов выполненных работ в случае, если Заказчик не прислал подписанный акт обратно, предварительно описав этот момент в публичном договоре? Например: «Заказчик обязан в течение семи календарных дней с момента получения акта об оказании услуг подписать его и направить исполнителю. Если в течение тридцати календарных дней после направления заказчику акта об оказании услуг исполнитель не получит от заказчика подписанного акта об оказании услуг, акт считается подписанным, а услуги принятыми).
- Можно ли принимать в качестве оплаты электронные деньги (Яндекс, ВебМани и т.д.)?
Очень надеюсь и жду Ваш ответ. С уважением, Сергей
- Я в книге учёта товаров этот товар списываю, в графе «оплата от покупателя» ставлю: взаимозачёт — сумму как доход 10 млн рублей и как расход там же списываю закупочные цены на данный товар.
- В книге учёта доходов и расходов в графе № 9 «расходы» я должна тоже указать акт по аренде и списать сумму аренды в 10 млн рубkrq или уже не нужно эту сумму указывать? Боюсь. чтобы не было задвоения.
- Должна ли я предоставлять отчёты, кроме декларации по УСН? Если да, то какие?
- Имею ли я право снимать деньги с расчетного счета для собственных нужд?
- Нужно ли уплачивать взносы в БГС и ФСЗН и когда?
Добрый день, ИП ОСН без НДС. Международные перевозки. Делали на автошинах увеличение глубины протектора. Сумму по акту выполненных работ списывать единовременно либо увеличивать срок эксплуатации автошин, относить эту сумму на увеличение стоимости автошины и списывать пропорционально пробега?
Добрый день! Я ИП (УСН), снял деньги со счёта в банке по чековой книжке в личный доход. Нужно ли выписывать ПКО и РКО на эту сумму? Или в кассовой книге основанием прихода будет корешок чека, а РКО всё равно выписывать? Спасибо.
Ответ Татьяны Калениковой
Здравствуйте, Иван.
Инструкция 107 освобождает Вас от ведения кассовой книги, но, к сожалению, не от заполнения ПКО и РКО.
___________________________________________________________________________________
Добрый день, если снимается валюта на командировку? Надо обязательно покупать валютные приходники или они уже не относятся к БСО и можно распечатать на ПЭВМ?
В 2014 г. работали на УСН с НДС. Посчитали, что с небольшой рентабельностью выгоднее работать на ОСН. Если мы с 01.01.2015 г. перейдём на на уплату налога на прибыль, можем ли мы с 01.01.2016 при условии соблюдения всех критериев, опять вернуться на УСН с НДС. Из налогового кодекса я не понял. Спасибо.
Какие разделы надо заполнять в книге учёта дохода и расхода? И можно ли предоплату от юр. лиц включать в валовую выручку за отчётный период? Спасибо!
Правильно ли я понимаю п.2-2 ст.148 НК РБ: днём начисления дохода иностранной организации налоговыми агентами, не ведущими бухучёт, признаётся дата выплаты дохода (сократила)? Я должна предоставить декларацию по налогам на доходы нерезидентов до 20.02.2015 и справка от нерезидента должна быть за 2015 или 4 квартал 2014? Спасибо.
Расчёт у меня (т.к. не было дохода) будет производиться 35% от минимальной заработной платы. Исходя из данных по динамике изменения минимальной заработной платы по РБ, вот что получается (под вопросом сентябрь и октябрь, не знаю, как за эти месяца рассчитать правильно):
- апрель = 1 660 000 × 35% = 581 000;
- май = 1 747 300 × 35% = 611 555;
- июнь = 1 747 300 × 35% = 611 555;
- июль = 1 756 730 × 35% = 614 856;
- август = 1 756 730 × 35% = 614 856;
- сентябрь = 1 756 730;
- октябрь = 1 841 483;
- ноябрь = 1 841 483 × 35% = 644 519;
- декабрь = 1 841 483 × 35% = 644 519.
Заранее Вам спасибо за уделённое время!
Здравствуйте. Подскажите, какая нужна отчётность ИП, если у меня нет наёмных рабочих и я работаю в ТЦ «Беларусь», город Витебск?
Сомневаюсь, правильно ли я сделала. Например, 1 000 000 начислена зарплата - 250 000 (25%) удержано и перечислено = 750 000 - (7 500 (1%) + под налог 90 000 (12%)) = 652 500 к получению? Спасибо вам.
10 декабря 2013 г. были проданы обязательные 30% в сумме 2219.10 по биржевому курсу 12930 рублей (курс НБ 12880 рублей). 11 декабря 2013 г. были проданы 70% в сумме 5 177.90 по биржевому курсу 12950 рублей (курс НБ 12930 рублей).
Налоговая база составила: выручка 7 397 × 12 710 = 94 015 870 рублей; внереализационный доход 2219.10 × (12 930 - 12 880) = 110 955 рублей и 5 177.90 × (12 950 - 12 930) = 103 558 рубля. Итого: 94 015 870 + 110 955 + 103 558 = 94 230 383 × 5%.
Так правильно? Курсовые разницы, возникающие при изменении курса валют при движении денег по счетам не надо учитывать? Если я правильно понял курсовые разницы не учитываются с 2012 г.
Здравствуйте, открываем турфирму (туроператор), форма собственности ООО. Подскажите, какую систему налогообложения выбрать? Как внешний, так и внутренний туризм.
Добрый день. Подскажите, как отразить в учёте следующие затраты. Мы арендуем офис. В офисе очень старые окна и арендодатель предложил поменять их. В подписанном соглашении указано, что мы должны возместить арендодателю 50% стоимости окон. Арендодатель выставил на нас счет на оплату. Кроме счёта, других документов нет. Спасибо.
Ситуация 1-я: ООО начало деятельность с 01.10.2014 г. За период с 01.10.14 по 31.12.14 образовались курсовые разницы при переоценке дебиторской задол-ти за отгруженные товары и кредит-я задол-ть по расчётам с поставщиками за товары. Указом Президента РБ от 19.12.2014 г. № 599 «О списании курсовых разниц» предоставлено право производить списание курсовых разниц, числящихся на 31.12.2014 в составе расходов будущих периодов, минуя счёт 91 «Прочие расходы и доходы».
Имела ли я право руководствоваться Постановлением № 704 от 03.06.2011 г. «О некоторых вопросах переоценки имущ-ва и обяз-в в иностранной валюте» при отнесении курсовых разниц на расходы (доходы) будущих периодов или этим правом могли пользоваться организации у которых курсовые разницы возникли по состоянию 24.05.2014 г.?
Ситуация 2-я: за отгруженный на экспорт товар (страна ТС) на счёт резидента перечислена нерезидентом частичная оплата за товар (30 млн белорусских рублей). Дата отгрузки — дата ТТН. Товар реализован в долларах по курсу НБ на дату отгрузки. Стоимость товара выражена в долларах. Оплата за поставленный товар по контракту покупателем осуществляется на расчётный счёт продавца в USD, ЕUR и белорусских рублях (по курсу НБ РБ на день отгрузки).
Правомерно ли указывать в контракте, что оплата за поставленный товар осуществляется в белорусских рублях по курсу НБ РБ на дату отгрузки? Т.к. частичная оплата поступила в белорусских рублях и курс на дату поступления такой же, как и на дату отгрузки «суммовых» разниц не возникает?
Заранее спасибо.
ИП, УСН без НДС, грузоперевозки и розница. Восстанавливаю мужу Книгу учёта доходов и расходов и тут так много всего «всплыло». Прошу прощения заранее, может, мои вопросы покажутся вам глупыми и простыми, но для меня это очень важно. Помогите, пожалуйста.
Выяснилось, что в 2013 году в 3-ем квартале был ошибочно уплачен налог за грузоперевозку относящуюся к 4-му кварталу, т.е. налоговая база была завышена на эту сумму. В 4-м квартале эта сумма в налоговую базу не включалась и налог с неё не платился, получается что налоговая база за 4-й квартал была занижена.
Пожалуйста, подскажите, нужно ли подавать уточнённые декларации по этим периодам или что можно сделать, чтобы исправить эту ошибку?
Дальше ещё хуже. В 2014 году был открыт валютный счёт, на который приходили суммы за грузоперевозки в валюте. Налог платился только из поступившей суммы в эквиваленте, курсовые разницы и переоценка не учитывались, соответственно, и налоговая база занижалась.
Налог ведь нужно доплачивать только из положительных курсовых разниц? А как быть с переоценкой, нужно ли её учитывать, если валюта какое-то время просто лежит на счёте или нужно отражать только курсовые разницы на дату совершения операции (покупка, продажа, конверсия)?
Сейчас я пытаюсь рассчитать курсовые разницы, но не знаю правильно ли я делаю. Пожалуйста, проверьте меня и исправьте, если я делаю не так. К примеру:
- 13.05.2014 за грузоперевозку на транзитный счёт поступила валюта — 5 000 российских рублей, курс НБ РБ — 284.5 (1 422 500 — рублёвый эквивалент);
- 14.05.2014 курс НБ РБ — 287, переоценка — 12 500 (1 435 000);
- 15.05.2014 курс НБ РБ — 288.5, переоценка 7 500 (1 442 500);
- 15.05.14 обязательная продажа 30% — 1 500 (432 750), на текущий счёт зачислено 3 500 (1 009 750);
- курсовая разница на транзитном счёте: 5 000 × (288.5 - 284.5) = 20 000 (она же сумма переоценки 12 500 + 7 500). Правильно ли я понимаю? На текущем счёте оставался остаток 257.66 и 15.05.2014 было продано 3 000 (865 500). Остался остаток 757,66 (218 585), по которому начислялась переоценка:
- 16.05 курс НБ РБ 289 — Кт 379 в остатке 757,66 (218964);
- 19.05 288.5 — Дт 379 (218585);
- 21.05 290 — КТ 1136 (219721);
- 22.05 291 — Кт 758 (220479);
- 23.05 293 — Кт 1515 (221994);
- 27.05 295 — Кт 1516 (223510).
Подскажите, пожалуйста, ещё по рознице, правильно ли здесь я считаю курсовые разницы?
- 18.11.14 был пополнен счёт в белорусских рублях на 45200000, 20.11.14 была подана заявка на покупку валюты 191011.20 росс. рублей с максимальным курсом покупки 236 = 45078650.
- 21.11.14 валюта купилась по курсу 235 = 43932576, курс НБ РБ 230, на счёт в белорусских рублях вернулось 191610.
- 24.11.14 курс НБ РБ 235, была произведена переоценка 955056, оплаченная нами предоплата составила в эквиваленте 44887632.
- 16.12.14 пополнен счёт в белорусских рублях на сумму 37500000 и подана заявка на покупку валюты по биржевому курсу 195 × 191407,12 = 37324390.
- 17.12.14 валюта покупается по биржевому курсу 163 × 191407,12 = 33879060, курс НБ РБ 177, на счёт в белорусских рублях поступает сумма 6143986 (окончательный расчет после всех вычетов).
- 18.12.14 производится предоплата курс НБ РБ 163 = 31199361.
- Переоценка на 18.12.14 — 2679699 = 191407,12 × (177 - 163).
Буду очень благодарна, если поможете мне. Спасибо Вам!
Но п.1-3 Указа 477 утратил силу. Возможно ли работать как ИП-экспортёр и какими документами регулируется эта деятельность сейчас? Спасибо.
Здравствуйте! У меня открыто ИП, но с апреля 2014 г. я состою в трудовых отношениях как физлицо на территории РФ, в ФСЗН мне отвечают, что я всё равно обязан платить отчисления в ФСЗН, сумма немаленькая. Так ли это?
Какие отчёты, помимо декларации налоговой, нужно сдавать организации, занимающейся услугами населению (ремонт текущий)? В штате работников нет, УСН без НДС, наличных денег нет.
ИП на УСН 3%, розница, КСА, без наёмных работников. Какие отчёты нужно сдавать в январе, помимо налоговой декларации? Буду очень благодарна за ответ!
- Раздел 1, часть 1 (учёт выручки помесячно)?
- Раздел 2 часть 2 (учёт выручки поквартально)? Здесь вносим всю торговую выручку + внереализацонные расходы.
- Часть 1 п. 1 (сведения об отгрузке) — здесь вносить торговую выручку по z-отчёту? Но вот не задача: сумма КСА (безнал) будет не совпадать с поступлением этой выручки на счёт (банк спишет проценты за перевод денег).
- Часть 3?
- Далее вносить учёт по зарплате?
Благодарю за ответ.
Необходимо ли составлять учётную политику или приказ об учётной политике в ООО, применяющей УСН без НДС и ведущей учёт в КУДиР?
Я — ИП, общий порядок налогообложения без НДС. Ввёз на территорию РБ головные уборы по договору, при покупке валюты на бирже было затрачено примерно 50 млн руб + проценты банка 500 тыс. Когда уплачивал НДС, курс валюты уже брался на момент постановки на учёт налоговая база составила 48 млн рублей. Дальнейшие расчёты отпускной цены товара уже были по цене оприходования (цена + НДС + опт %).
Вопрос: по заполнению книги учёта товара гр. 7 поступило и гр. 9 оплачено, а также книга доходов и расходов. Куда правильно эту разницу (покупки валюты и оприходования товара) записать?
К вопросу № 2246. А если внешнее совместительство, то надо ли давать стандартные вычеты. Спасибо.
Добрый вечер! Подскажите, пожалуйста. Муж у меня индивидуальный предприниматель (розничная торговля по образцам) и является собственником квартиры, которую мы планируем сдавать. Будет ли являться сдача квартиры видом деятельности ИП или нет? Спасибо
Здравствуйте! Помогите советом, как правильно поступить в следующей ситуации. ИП (УСН с НДС, учёт ведётся в книге доходов и расходов) в апреле 2014 года отписал товар по ТТН, бланк ТТН был списан как использованный по акту и в книге учёта БСО. В ноябре выяснилось, что номенклатура по всем 10 позициям указана неверно (первый поставщик ИП предоставил замену приходной накладной с другой номенклатурой) и взамен первоначальной ТТН была выписана другая, но тем же числом. Вопрос в следующем: как правильно поступить с первоначальной ТТН: все экземпляры собраны и по сути она является испорченной? Как сделать исправление в книгу учёта БСО?
Продавец с установленным ему суммированным рабочем временем на время отпуска должен заменить продавца, работающего по графику шестидневной рабочей недели. На своём рабочем месте он отработал по графику сменности 72 часа, оставшуюся часть месяца он отработал по графику шестидневной рабочей недели (заменяя ушедшего в отпуск) 12 дней, где зарплата начисляется не за часы, а за отработанные дни. Как правильно рассчитать зарплату за месяц этому заменяющему продавцу?
Правильно ли будет рассчитать пропорционально зарплату за отработанным 12 дней при шестидневной рабочей неделе, затем начислить зарплату за 72 часа, отработанных им на своём рабочем месте, а потом суммировать эти два кусочка зарплаты?
Предполагаю, что необходимо будет перейти на УСН с НДС 3%. Вопрос: как в таком случае уплачивать налог за два вида деятельности (услуга без НДС и оптовая торговля с НДС)? Заранее благодарен.
Имеют ли право повышать цену на товар старого привоза? Если им торговали уже месяц?
Может, у Вас есть пример учётной политики? Большое спасибо!
Проконсультируйте пожалуйста.
ООО, ОСН, отгрузили товар (в у.е. по курсу НБ РБ на дату отгрузки) в страны ТС (Казахстан). Наш экспортёр хочет произвести расчет за экспортный товар путем внесения бел. наличности в кассу нашего предприятия, а не через р/с. В контракте указано, что оплата производится как через р/с, так и наличными и также указано, что оплачивать за товар могут в белорусских рублях. Далее сдаём в банк по объявке как торговую выручку (РКО).
- Возможен ли этот вариант? Если да, надо ли информировать банк, от какого экспортёра мы сдаём выручку (контракт зарегистрирован в банке)?
- В ПКО, где строка «принято от» писать фирму экспортёра и данные доверенного лица, основание — номер и дату контракта, в том числе НДС 0%?
Заранее спасибо за помощь!
Добрый вечер! Вопрос: как правильно «закрыть» графу 30 ч. 2.1 и ч. 2.2 раздел 1 КУДИР? Надо ли в том месяце, в котором будет произведена окончательная отгрузка или оплата, заполнять графу 1 и 2 ч. 2.1 и ч. 2.2?
Здравствуйте! УП (УСН) учёт в 1С. Подскажите, пожалуйста, порядок закрытия счетов: 20, 26, 90 и т.д. И где это почитать.
Нам не очень понятен ответ на вопрос № 2236. В ответе Вы делаете ссылку на Инструкцию 107 п. 49 и 51, но эта Инструкция для ведения кассовых операций по белорусским рублям, а нас интересует валютное ведение кассовых операций. Очень нужна Ваша помощь. Спасибо.
Татьяна Сергеевна, простите, уточню вопрос. Субподрядчик — мы. Какая сумма будет считаться работами, выполненными собственными силами в таком случае? С уважением, спасибо.
Что будет считаться нашей выручкой от реализации: 100 млн или 10 млн рублей?
Правомерно ли требование статистики? Почему, если мы оплату получаем в российских рублях, реестр должны сделать и подавать в долларах?
Здравствуйте! Планирую заняться розничной торговлей косметикой. Каковы правила о наличии документов на товар из РФ? Из РБ понятно, документы будут. Как в том и другом случае формируется ценообразование? Спасибо, буду благодарна за помощь.
Организация находится на ОСН. В ноябре 2014 года организация обнаружила акт по аренде за декабрь 2013 года с НДС. Выручки нет. Ведутся проектные работы для строительства здания. Все затраты собираются на счёте 97. Как правильно внести изменения в учёт организации?
Вопросы:
- Возможно ли через кассу предприятия возместить расходы по покупке топлива российскими рублями по фактически сданному ав. отчёту?
- Можно ли при получении наличной валюты (росс. руб.) в банке на возмещение расходов не вести «Журнал регистрации приходных и расходных кассовых ордеров» и «Валютную кассовую книгу»? Обойтись приходным документом из банка и выписанным расх. валютным ордером?
Спасибо за Вашу помощь.
Возможен ли в данном случае возврат или обмен приобретённой продукции и как это правильно произвести? С уважением, Александр, Витебск.
Здравствуйте, Татьяна. Подскажите, как быть, если я планирую оказывать услуги по маникюру и педикюру (насколько я понимаю, это только единый налог) плюс ещё продавать материалы для маникюра и педикюра (лаки, инструменты и т.д.), а на данный момент у меня открыто ИП ОСН, как правильно выбрать налог для уплаты? И по поводу ФСЗН за 2014 год: если у меня не было дохода за 2014 год, то я всё равно должна платить ФСЗН? Заранее спасибо большое!
Подскажите, пожалуйста, есть ли какие-то бухгалтерские и налоговые льготы для услуг, которые мы оказываем на селе? Заранее благодарна за ответ.
- Подскажите, пожалуйста, нужно вести учёт по двум видам деятельности в одной КУДиР или раздельно двумя Книгами?
- До открытия расчетного счёта, в самом начале его предринимательства, была выписана чековая книжка, по которой снимался личный доход. В книжке на снятые деньги остались корешки, учёт БСО никакой не вёлся, РКО не выписывались. Книжкой он уже не пользуется, что с ней делать? Как сейчас быть, можно ли как-то исправить эту ошибку и что для этого нужно?
Заранее спасибо за ответ, очень надеюсь на вашу помощь.
Может, на момент выплаты переоценивается задолженность по зарплате? Из Вашего ответа на мой вопрос я поняла, что на конец следующего (?) месяца следует переоценить кредиторскую задолженность по зарплате. Ваш ответ: «30 числа делаете переоценку задолженности, разницу относите на 91 счёт».
Подскажите, пожалуйста, начисляется ли на суммовую разницу подоходный налог, взносы ФСЗН и в «Белгосстрах»? Это можно будет сделать только в следующем месяце, когда будет проведена переоценка. Или суммовые разницы не входят в Фонд оплаты труда и не облагаются данными налогами?
Прочитала в консультанте следующий комментарий: «Наниматель обязан соблюдать минимальный уровень оплаты труда работников, т.е. заработная плата работника (в том числе совместителя) не может быть менее определённого законодательством минимального уровня — минимальной заработной платы. Если начисленная заработная плата работника окажется ниже минимальной заработной платы, действующей в период начисления зарплаты, наниматель обязан доплатить её до соответствующего уровня».
Означает ли это, что нам нужно доплачивать совместителю з/п до уровня МЗП (при условии, что он работает по полдня)?
