Ещё
- Кафе
- Рестораны
- Салоны красоты
- Парикмахерские
- Автосервисы
- Автозапчасти
- Турфирмы
- Такси
- Прокат авто
- Медицинские центры
- Оптика
- Стоматологии
- Одежда
- Детские магазины
- Обувь
- Мебель
- Окна
- Двери
- Натяжные потолки
- Кондиционеры
- Тренажерные залы
- Фитнес-клубы
- Обучение, курсы
- Лазертаг
- Свадебные салоны
- Доставка воды
- Бани и сауны
- Бассейны
- Копицентры
- Автошколы
- Агентства недвижимости
- Ремонт мобильных
- Ритуальные услуги
- Стройматериалы
- Ворота
- Цветы
- Реклама
- Прокат
- Базы отдыха
- Гостиницы
- Достопримечательности
- Кинотеатры
- Шины
- Ковры
- Ломбарды и займы
НДС
Здравствуйте, Наталья! УСН с НДС (грузоперевозки). Помогите, пожалуйста, с расчётом НДС.
Выручка всего за 1 кв. — 144 500 000. Из неё: 143 000 000 (в т.ч. НДС — 0%) — оформлены СМР, 1 500 000 (в т.ч. НДС 20% — 250 000). Входной НДС по книге покупок — 1 700 000. Расчёт 1 700 000 - 250 000 = 1 450 000 к возврату ИМНС. Или всё-таки нужно рассчитать НДС методом удельного веса?
Спасибо!
Выручка всего за 1 кв. — 144 500 000. Из неё: 143 000 000 (в т.ч. НДС — 0%) — оформлены СМР, 1 500 000 (в т.ч. НДС 20% — 250 000). Входной НДС по книге покупок — 1 700 000. Расчёт 1 700 000 - 250 000 = 1 450 000 к возврату ИМНС. Или всё-таки нужно рассчитать НДС методом удельного веса?
Спасибо!
Добрый день, Екатерина!
- Если Вы хотите вернуть уплаченный НДС 1 450 000 (чтобы ИМНС перечислила Вам на расчётный счёт), то да, методом удельного веса.
- А если хотите зачесть уплаченный НДС в счёт следующих отгрузок, то не нужно делать такой расчёт. Отразите вычеты в сумме 250 000 (в сумме начисленного налога) в строке 15в, декларации по НДС, а 1 700 000 в разделе IV «Справочно».
