Крапивенцева
Елена Владимировна
Бухгалтер
3570 ответов
Задать свой вопрос

ИП УСН по оплате. Транспортная экспедиция. От клиента пришла оплата в рос рублях, перевозчику оплата в евро. Налоговую базу получается можно рассчитать только после непосредственно оплаты клиента и вычислить сумму нашей маржи в рос рублях для учета. В КУДиР во 2-4, 29-31 графе нужно указать эквивалент нашей маржи в рос рублях. Но мы не можем его знать до оплаты клиента. А если рассчитать на дату акта, то потом не сойдется

Перейти к ответу

Добрый день. ИП УС по оплате. Транспортная экспедиция.

Ранее уже задавал вопрос насчет возникновения дополнительной выгоды при расчетах в валюте или эквивалентно валюте в белорусских рублях.
Наткнулся на статью belta.by

«В частности, для целей УСН во внереализационные доходы включается разница, указанная в части восьмой пункта 2 статьи 288 НК, возникающая при погашении задолженности по договорам, в которых сумма обязательств выражена в рублях эквивалентно сумме в валюте, и по договорам, в которых сумма обязательств выражена в валюте эквивалентно сумме в иной валюте (так называемая суммовая разница). Не включаются во внереализационные доходы для целей УСН курсовые разницы, возникающие при пересчете задолженности по договорам, в которых сумма обязательств выражена в валюте (без привязки к эквиваленту в иной валюте)».

"для целей УСН во внереализационные доходы включается разница, указанная в части восьмой пункта 2 статьи 288 НК, возникающая при погашении задолженности, в частности по договорам, в которых сумма обязательств выражена в рублях эквивалентно сумме в валюте. При этом следует учитывать, что данная так называемая суммовая разница определяется и включается в налоговую базу налога при УСН на дату поступления оплаты (а в случае прекращения обязательств по оплате по иным основаниям – на дату прекращения обязательств). Для целей бухгалтерского учета договоры, в которых сумма обязательств выражена в рублях эквивалентно сумме в валюте, со вступлением в силу изменений в Стандарт №69 (т.е. с 1 января 2018 года) приравнены к договорам, в которых обязательства выражены в валюте. По таким договорам в бухгалтерском учете отражаются курсовые разницы, которые возникают на дату совершения хозяйственной операции, а также на отчетную дату, которой является последний календарный день месяца.

Таким образом, организации на УСН с ведением бухучета применительно к указанной в вопросе задолженности по договорам, в которых сумма обязательств выражена в рублях эквивалентно сумме в валюте, в налоговую базу налога при УСН не включают возникающие в бухгалтерском учете курсовые разницы и включают «суммовые» разницы, определенные НК для целей УСН».а

Доп выгоду нужно включать во внердоходы в КУДИР или в ч. 1 р. 1, где указана маржа по сделке по месяцам?

Если обязательства выражены в валюте — дополнительной выгоды не будет. А если акт с подрядчиком в бел.р эквив. валюте, но оплатили в валюте. Тут будет доп.выгода?

Перейти к ответу

Анна, 19 октября 2021 в 17:10

Добрый день. В организации с 01.01.2021 используется автомобиль 2019 года выпуска, на который до сих пор не установлены ни обязательные, ни рекомендуемые нормы расхода топлива. Первые полгода списывали топлива на затраты, учитываемые при налогообложении на основании норм, указанных с документах завода изготовителя (закрепили приказом руководителя). По истечение полугода топливо нельзя относить на учитываемые при налогообложении затраты по нормам, указанным как рекомендуемые заводом-изготовителем? Теперь только на неучитываемые до разработки обязательных норм?

Перейти к ответу

Дмитрий, 18 октября 2021 в 10:17

НДС Экспорт РФ. Учет 180 дней в середине следующего квартала. В мае были отгрузки на РФ (экспорт). Часть оплатила НДС в июне и мы подтвердили 0 %.Часть оплатили во 2 квартале, но в одном заявлении сумма с ошибкой (недоплата НДС). На 30.09.21 получается 140 дней. Они исправят, но не до 20.10.21. Можно учесть в январе?

Перейти к ответу

Здравствуйте.

Хотим открыть фирму по оказанию рекламных услуг (создание и продвижение сайтов, обучение СММ и т.д.) на российском рынке. Т.е. предоставлять услуги будем для физ. и юр. лиц в РФ.

Можно ли открыть ООО в Беларуси, но создать сайт и работать на российский рынок? Или проще открыть юр. лицо в России?

Перейти к ответу

Добрый день. Сотрудник работает в организации 5 лет. В июле 2021 у него изменилась должность (по приказу с заключением нового контракта, без увольнения). В сентябре был на больничном. В расчет пособия включается заработок за 6 месяцев (работа по 2 должностям) или за июль-август (работа в новой должности)?

Перейти к ответу

Мария, 11 октября 2021 в 15:02

Здравствуйте! ООО ОСН С НДС. У нас два офиса в разных городах где стоят кассовые аппараты

Я как бухгалтер должна вести кассовую книгу одну или две?

Перейти к ответу

ИП с 10 октября не могут принимать наличные по квитанциям. Но можно через ЕРИП от физлиц.

Принимать оплаты от юрлиц можно будет только по безналичному расчету?

Перейти к ответу

Артем, 7 октября 2021 в 12:41

Транспортная экспедиция ИП без НДС УСН.

Налог платится при валютных перевозках с маржи — условно 50 евро × курс оплаты клиентом. Бывают случаи, когда подрядчику оплата проводится по меньшему курсу и возникает дополнительная выгода. В КУДиР где нужно отражать такую выгоду? В разделе 1 ч. 1 (где % банка и другие внер. доходы) или в разделе 1 ч. 2 вводить доп. графы (где отражается вся выручка по сделке).

Перейти к ответу

Евгений, 7 октября 2021 в 12:34

ИП на УСН по оплате.

Пришла оплата в валюте евро. На дату оплаты курс составил 3р. Посчитали налог сумма в евро × 3р. Далее продали валюту по курсу 3.05. На момент продали курс НБ РБ составил 3.03. Появился внереализационный доход: сумма в евро × (3.05−3.03).

Так как курс на момент продажи вырос и составил 3,05 р по сравнению с курсом на дату оплаты 3 р, возникнет ли еще один внереализационный доход: сумма в евро × (3.05 − 3)?

Перейти к ответу

Анна, 6 октября 2021 в 14:47

Добрый день. В доверенности на получение товара указано «срок действия доверенности до 06.10.2021».

Действительна ли данная доверенность на 06.10.2021? можно ли отгружать по ней ТМЦ?

Перейти к ответу

Работник ушел в трудовой отпуск с 24.08.2021 по 20.09.2021 на 28 дней (полный отпуск). Отпускные выплачены в августе 2021 года. С 16.09.2021 ему выдан больничный лист (из-за травмы), который предположительно будет до конца октября. 5 дней отпуска остались неиспользованными. Работник хочет получить их в виде компенсации, а не использовать позднее вместе со следующим отпуском либо после больничного(в этом случае отпускные нужно будет удержать и начислить позднее).

Правомерно ли написать работнику заявление на компенсацию за неиспользованный отпуск и зачесть уже выплаченные отпускные как компенсацию?

Перейти к ответу

Добрый день! При открытии р/с в банке проходила акция — смартфон в подарок! Смартфон индивидуальному предпринимателю передали по ТТН, там указана стоимость — 240 рублей, отправитель ООО.

Нужно ли будет платить какой-либо налог от стоимости подарка? ИП на едином налоге.

Перейти к ответу

Здравствуйте, Елена Владимировна!

Моя ситуация в следующем. Планирую доп заработок через биржу фриланса. Являюсь гражданином РБ. Биржи будут беларусские, российские и в перспективе американские.

Деятельность планирую в сфере дизайна. Но для того, чтобы стартануть, на первых порах это будет простая работа за отзыв (без оплаты и не дизайн): мелкие поручения (поприсутствовать на вебинаре) , поиск информации, обработка информации (сведение в таблицу), написание несложного текста. В качестве кого мне следует зарегистрироваться: ИП, Самозанятый или вообще ремесленник? И когда это сделать правильно, учитывая, что с работой на биржах может не получиться. Хотелось бы все сделать в соответствии с законодательством

Перейти к ответу

Добрый день. ООО на ОСН. Розничный магазин, количественно-суммой учет ,реализация товаров по фактическим ставкам( НДС 20% и Без НДС). В конце дня делаю 2 акта реализации : на товар без НДС и на товар 20% НДС. Выписываю ПКО на общую сумму выруски ,без указания ставки НДС, для сдачи в кассу предприятия.

Можно ли выписывать 1 ПКО на общую сумму выручки, без указания ставки НДС?

Перейти к ответу

В организации произошла смена директора. По приказу предыдущего руководителя срок выплаты заработной платы 25 число каждого месяца. В отчете 4-фонд в течение прошлого года был указан срок 25 число. В контрактах у сотрудников был указан срок выплаты до 25 числа. Но фактически заработная плата в течение 2020 года выплачивалась 15 числа.

Какая ответственность за выплату заработной платы раньше установленного срока?

Перейти к ответу

Артем, 13 сентября 2021 в 16:59

Добрый день. ИП без НДС УСН по оплате. Экспедиция.

Пришла оплата штрафа от клиента-нерезидента из РФ в размере 500 евро по курсу ЦБ РФ в рос. рублях по курсу на дату оплаты. После получения оплатили эту же сумму белорусскому перевозчику в бел. рублях 500 евро по курсу на дату оплаты

Есть мысли произвести расчет внер. дохода 2 способами:

  1. Сумма в рос. рублях от клиента* курс продажи валюты — фактическая сумма в бел.р, оплаченная перевозчику.
  2. 500 евро* курс оплаты клиентом евро — сумма в рос. рублях* курс оплаты клиентом рос.р.

Что нужно облагать налогом в данном случае и как это рассчитать? Может ли возникнуть внер. доход? И какой способ выше можно считать верным?

Перейти к ответу

Здравствуйте!

ИП УСН с НДС продает автомобиль (использ. в предпр. деятельности) , основной вид деятельности — 46730.

Может ли ИП продавать авто? Какой вид деятельности ставить в декларации при УСН, если основная сумма выручки приходится на 46730? И налоги оплатим 3% и 20%?

Перейти к ответу

Здравствуйте.

УСН без НДС по КУДиР, розница по оплате. С 01.01.2021 года выручку в книге отражать согласно СКНО по Z-отчетам в день поступления, а не на следующий день на р/счет, как раньше

Подскажите, как в 1с 7.7 правильно провести, чтобы в книге формировался Z- отчет, а не оплата по пластиковым карточкам?

Спасибо.

Перейти к ответу

Артем, 8 сентября 2021 в 12:28

Добрый день.

КУДиР ч. 2, где предоплата. В графах 2-4 берется курс на дату предоплаты, а в графах 7, 9, 13, 15 и т.д. — вопрос какой курс использовать. Сумму для налога мы же тут берем, соответственно, нужно брать курс на дату предоплаты также как и в 2-4 графах. Или все таки курс на дату акта нужно брать — но это некорректно получится

Какой курс нужно брать в этом разделе?

Перейти к ответу

Артем, 7 сентября 2021 в 18:15

ИП без НДС УСН по оплате. Транспортная экспедиция

  1. Подрядчик ликвидировался, соответственно, кредиторская сумма идет в выручку как внер. доход.
  2. Не доплатил налог за прошлый год. Кроме суммы самого недоплаченного налога нужно еще уплатить пени.

Вопросы

  1. Будет облагаться 5 или 16%? (также хотел узнать если приходит оплата штрафа от клиента по ставке налогообложения)
  2. Подскажите, как рассчитать пеню? И платить ее отдельным платежным поручением?

Перейти к ответу

Добрый день. В КУДиР выручка суммируется из ч. 1 (если постоплата) и ч. 2 (если предоплата). В ч.1 в графе 2-4 указываются бел. рубли по курсу на дату акта, а в графе месяца по курсу на дату оплаты - что и идет в налогооблагаемую базу. В ч. 2 слева в графах 2-4 указывается сумма в бел.рублях по курсу на дату предоплаты. Выручка при предоплате также считается по курсу на дату предоплаты

Но ведь там название «Отгрузка» и указывается акт — по логике в графах, где месяцы, нужно указывать тогда сумму в бел.р по курсу акта.

А для налогооблагаемой базы нужно брать суммы именно, где месяц указан, как я понимаю, и если возьмем эту сумму то будет неверно В ч. 2 в графах, где месяцы — по какому курсу нужно указывать сумму в бел. рублях? Как корректно оформить ч. 2 раздела КУДиР?

Перейти к ответу

Дополнение к вопросу о КСА. Подпункт 35.12 выполнения работ, оказания услуг вне постоянного места осуществления деятельности на территории сельской местности. Подскажите, что считается постоянным местам осуществления деятельности ИП, у которого регистрация ИП это домашний адрес в городе и нет офиса.

Если ИП грузит товар на заводе за пределами города в деревне, а доставляет физлицу в город, в котором зарегистрирован и сам ИП тогда уже нужно применять КСА, а если из деревни в деревню то тогда можно квитанцию.

Подскажите, что считается постоянным местом осуществления деятельности ИП, у которого регистрация ИП — это домашний адрес в городе и нет офиса?

Перейти к ответу

Здравствуйте. Я ИП УСН без НДС. Оказание услуг по грузоперевозкам бетона по РБ. КУДиР. С 1 октября 2021 года у организаций и ИП возникает обязанность применять КСА. Подскажите, пожалуйста, если раньше у нас поступали оплаты от юрлиц на р/с, а физлицам на объекте мы выписывали квитанции, то сейчас нам будет необходимо приобретать КСА. С 1 октября 2021 года организациям и ИП нужно применять КСА. Коснется ли это нашего вида деятельности?

Перейти к ответу

Артем, 3 сентября 2021 в 16:27

Добрый день. Занимаюсь экспедицией на ИП УСН без ндс по оплате. В КУДИР в графы 2-4 — это стоимость отгруженных товаров в byn и валюте

Возьмем случай, когда разные валюты расчета. 100 000 российский рублей оплатил клиент 02.09, 03.09 перечислили перевозчику 1000 евро.

Я считал всегда так: налоговая база = 100 000 rub курс x 02.09.2021 - 1000 евро x курс 02.09.2021. И если курс на момент оплаты перевозчику 03.09.2021 стал ниже, то будет внереализационный доход: 1000 евро * (курс 02.09.2021 - курс 03.09.2021). У нас получилась маржа в бел.р. после вышеприведенного расчета, но в валюте сколько неизвестно. И эту сумму в бел.р мы не имеем права прописать в графах 2-4, так как там нужно указывать сумму в BYN по курсу на дату акта согласно Инструкции

Вопрос 1: Верно ли высчитана налоговая база?
Вопрос 2: Как все-таки заполнять графы 2-4 в КУДиР в этом случае? (может эквивалент в валюте вообще не нужно заполнять, а сумму в бел.р высчитать по курсу акта выполненных работ?)

Перейти к ответу

Артем, 3 сентября 2021 в 15:15

Добрый день. Подскажите, пожалуйста, как правильно отметить в КУДиР выручку экспедитора. Если оплата от клиента пришла в российских рубллях, а перевозчику оплатил в белорусских рублях по курсу (валюта евро). Получается, что разные валюты и нельзя определить выручку свою.

Перейти к ответу

Артем, 2 сентября 2021 в 18:45

Согласно п. 5.4 Инструкции о заполнении КУДиР, валюту в BYN надо отражать по курсу на дату акта. Подскажите, как быть, если была частичная оплата и часть пришла в след году? Вы писали, что лучше брать курс на дату оплаты, но в конце года он неизвестен.

Перейти к ответу

Добрый день. Предприятие занимается оптовой торговлей молочной и мясной продукцией.

Обязательно ли указывать при реализации продукции в ТТН гр. 11 «Примечание» цену изготовителя, размер надбавки (скидки), если к ТТН прилагается протокол согласования цен, в котором содержатся сведения о цене изготовителя и размер надбавки (скидки)?

Перейти к ответу

У водителя суммированный учет рабочего времени с учетным периодом — месяц. На июль запланировано в графике 175 ч. 3 дня он отработал 12 ч, хотя в графике стояло 10 часов. Но так как он брал отпуск за свой счет, по итогу месяца он отработал 175 часов, как в графике.

Считаются ли эти 6 часов, когда он отработал 12, а не 10 часов, сверхурочными? Надо ли за них доплачивать?

Перейти к ответу

ИП на УСН 5% без НДС. КУДиР по оплате. Отпуск товара по ТН-2. В приходной накладной наименование товара вместе с описание. Сморите скрин.

  1. Можно ли в расходной (отпускной) накладной ТН-2 (ТТН-1) указывать наименование сокращённо, убрав все характеристики и страну производителя РФ?

Например: Смарт-часы Windigo AM-5 
Перейти к ответу

Добрый день! На данный момент у меня ИП с ОКЭДом 47540. Торгую бытовой техникой в ТЦ. Планирую стать поставщиком в маркетплейсе Вайлдбериз.

Какой ОКЭД указать при торговле на маркетплейсах? Какая ставка налога будет применяться ? Нужно ли мне платить две ставки налога в таком случае?

Перейти к ответу

Геннадий, 8 августа 2021 в 19:49

Начал работу ИП в сфере грузоперевозок на УСН 5% с физическими и юридическими лицами. Можно ли оказывать услуги физлицам без платы единого налога? Как принимать наличные денежные средства от физлиц, как их фиксировать, нужно ли их заносить в КУДиР?

Перейти к ответу

Начисление компенсации при увольнении после социального отпуска по уходу за ребенком до 3-х лет.

Б/л по беременности и родам включается при расчете дней компенсации?

Перейти к ответу

Хочу открыть ИП по грузоперевозкам и нанять одного водителя на полную ставку. Какие мне придётся платить налоги и взносы как ИП и за работника?

Перейти к ответу

Добрый день.

Намечается летний корпоратив в рабочее время.

  1. Каким образом оформить отгул сотрудников на несколько часов для участия в летнем корпоративе не на территории нанимателя.
  2. Можно ли оформить командировкой участие других сотрудников из другого города в этом же корпоративе?

Перейти к ответу

Добрый день!

ООО зарегистрировало товарный знак, хочет по лицензионному договору сдавать право его использования другому ООО за вознаграждение. В ст. 324 НК сказано, что организации не вправе применять УСН при реализации имущественных прав на фирменные наименования, товарные знаки и т.д.

Можно ли работать на УСН с лицензионным договором передачи прав на один товарный знак?

Перейти к ответу

Дмитрий, 19 июля 2021 в 18:56

Здравствуйте. Отгрузили товар на РФ. Они оплатили ввозной НДС, предоставили нам заявление. Мы возвращаем всю сумму их оплаченного НДС в налоговой? Или только сумму НДС, приобретенного по этой сделке? Зачетный НДС мы какой должны взять?

Перейти к ответу

ООО, ОСН с НДС. Хотим приобрести квартиру для проживания своих работников.

Подскажите, пожалуйста:

  1. Пойдет ли стоимость квартиры в расходы при расчете налога на прибыль или ставиться на ОС и в расходы пойдет только амортизация?
  2. Будет ли НДС приобретенной квартиры браться к вычету при уплате НДС.

Перейти к ответу

Анастасия М., 16 июля 2021 в 09:08

ИП УСН без НДС по оплате, покупаем товар за наличный расчет в РФ, подаем в ИМНС заявление, декларацию. Товар из РФ без НДС тоже. На товар из РФ выписываю внутреннюю ТН в бел. рулях.

Надо ли выставлять ввозной НДС на портал? Что в строке поставщик правильно записать?

Перейти к ответу

olgagaeva, 15 июля 2021 в 11:51

Здравствуйте!

Отпуск с 21.06 по 05.07 отпускных за 14 дней начислено 202.30 (144.50 + 57.80). Подоходный налог перечислен с них 9,92.

Зарплата за июнь 286,36 за июль 388,64. При пересчете под. налога с зарплаты под. налог за июнь 37,22 июль 34,15. Верно?

Перейти к ответу

Добрый день! Выписываем ТТН на запчасти. Покупатель прислал данные для заполнения ТТН и в графе «Заказчик автомобильной перевозки» указал данные перевозчика (в нашем случае DPD).

Может ли перевозчик быть указан в ТТН в графе «Заказчик автомобильной перевозки»?

Перейти к ответу

Добрый день.

Организация временно не осуществляет деятельность, директору не начисляется заработная плата, он единственный работник в штате. Необходимо подать отчетность в ФСЗН.

Какой код причины начисления зарплаты меньше минимальной следует поставить при заполнении формы ПУ-3?

Перейти к ответу

Добрый день! Белорусская организация экспортирует товар организации в РФ. Учредитель белоруской организации является учредителем организации в РФ. Сумма сделок за год не превышает 400 000 рублей. При выставлении ЭСЧФ при экспорте товаров в РФ отметку «Анализируемая сделка» не ставили.

  1. Нужно ли данную отметку ставить?
  2. Можно ли исправить выставленные ЭСЧФ, если эту отметку необходимо ставить?
  3. С какого периода исправлять ЭСЧФ?
  4. Будет ли штраф?

Перейти к ответу

ООО, ОСН с НДС. Арендовали офис, вставили окна, в последующем аренда за офис будет уменьшена на стоимость окон. В расходы при расчете налога на прибыль я не ставлю эту сумму.

Я понимаю, что арендодатель окна должен поставить на свой учет. Электронную счет-фактуру я должна перевыставить арендодателю или просто подписать без вычетов. Какие мои действия как бухгалтера?

Перейти к ответу

ИП на едином налоге, вид деятельности — розничная торговля в торговом объекте. Оплата за товары производятся через кассовый аппарат.

Имеет ли право ИП работать с юридическими лицами, которые будут перечислять денежные средства за товары, приобретаемые ими для собственного потребления на расчетный счет продавца (безнал)?

Перейти к ответу

Добрый день.

Работник работает в организации на 0,5 ставки. Целый месяц провел на больничном. При начислении больничного размер начисленного пособия необходимо сравнить с 3-кратной величиной СЗП. Как соблюсти максимальный размер пособия, если работник работает на 0,5 ставки. Нужно ли при сравнении 3-кратную величину СЗП по Республике умножать на 0,5. Спасибо.

Как соблюсти максимальный размер пособия, если работник работает на 0,5 ставки?

Перейти к ответу

Ольга, 2 июля 2021 в 21:03

Здравствуйте. УСН по принципу оплаты, КСА с СКНО.

Подскажите, пожалуйста, оплата по терминалу была 29.06, деньги на счет поступили 1.07. Эту сумму включать в выручку за этот квартал, или в следующий?

Перейти к ответу

Добрый день.

ИП на едином налоге. Оказывает услуги юридическим лицам и физическим лицам по украшению залов для мероприятий.

Какой документ необходимо оформить при приеме наличных денежных средств от этих лиц при оказании им услуг? Могу ли я оформить ПКО?

Перейти к ответу

Здравствуйте, Елена!

ИП на УСН без НДС, КУДИР по оплате. Столкнулся с таким вопросом: Звонит клиент (физ.лицо) и просит забрать товар на заводе который он оплатил ранее. То есть кроме фамилии и пункта разгрузки больше данных про него нет. При перевозке у меня на руках только счет на товар и кассовый чек и еще оформил заказ-поручение на перевозку. На объекте рабочий принял груз расписался в заказ-поручении и оплатил доставку. То есть у меня на руках кроме заказ-поручение из документов больше не чего нет и паспортных данных заказчика тоже нет.

Вопрос: Может ли заказ-поручение заменить договор и акт выполненных работ и быть основанием как ПУД для записи в кудир. Если я, например, напишу в в КУДиР заказ-поручение от такого то числа и ФИО заказчика и оплата по квитанции, будет ли это большим нарушением или тогда лучше сделать договор и акт выполненных работ, просто с данными ФИО без подписи заказчика и приколоть к ним заказ поручение

Может ли при перевозке товара физ.лицу заказ-поручение заменить договор и акт выполненных работ и быть основанием как ПУД для записи в КУДиР?

Перейти к ответу

Добрый день. ИП принял с 01.06. 21 работника, зп по договору выплачивается 1 раз в мес 28 числа.

Подскажите, пожалуйста, когда ИП должен заплатить подоходный налог из зарплаты и отчисления в фонд?

Перейти к ответу

Страницыпредслед