Сдача выручки

Добрый день, Виталий!

Рассмотрим порядок прохождения выручки:

1. Выручка поступает в розничный торговый объект в денежный ящик КСА — Уполномоченному лицу.

Не реже, чем раз в семь календарных дней Уполномоченные лица сдают выручку из денежного ящика КСА — либо инкассатору, либо напрямую в банк, либо в кассу организации - кассиру организации (п.8 Инструкции 117). Если требуется меньший срок сдачи выручки в кассу организации, то его необходимо установить приказом руководителя.

2. А вот уже из кассы организации кассир организации сдаёт деньги в банк в срок, установленный приказом руководителя. Я так понимаю, что в Вашей организации денежные средства сдаются в банк из кассы организации.

В таком случае организация вправе установить любой удобный для организации срок сдачи выручки. Это может быть последний день каждого квартала, последний день года и т.п. Сдаётся выручка, поступившая в кассу организации по ПКО до этого дня.

Допустим, Уполномоченные лица сдают выручку из денежного ящика КСА в кассу организации раз в 3 дня. Последний раз выручка из денежного ящика КСА была сдана кассиру организации по ПКО 28 мая. Следующая должна быть сдана 31 мая, по окончании работы торгового объекта.

Срок сдачи выручки из кассы организации в банк установлен 31 мая. Соответственно, в банк будет сдана неизрасходованная выручка, поступившая в кассу организации по 28 мая, за вычетом расходов 30 и 31 мая и предстоящих расходов в этот день.

«При наступлении срока сдачи выручки в банк, сдаётся выручка, поступившая в кассу организации», — за вычетом остатка наличных белорусских рублей (в случае его определения) и размера потребности в разменных наличных белорусских рублях (в случае его установления), а также за вычетом наличных белорусских рублей, подлежащих выплате на совершение текущих операций только в этот день независимо от времени сдачи наличных белорусских рублей»
(п.11 Инструкции 117).

Независимо от того, какой порядок установлен для сдачи выручки в банк, организация вправе, в промежуточный период, сдавать в банк суммы, необходимые для осуществления безналичных расчётов с контрагентами и т.п.

3. Понятие Лимит остатка кассы давно упразднено. Организация может самостоятельно определить Остаток наличных белорусских рублей самостоятельно, в любой сумме. Допустимый предел остатка не определён. Но, может и не определять этот остаток, так как его придётся соблюдать.