НДС

Елена

15 апреля 2014 в 08:31

Здравствуйте, Наталья! УСН С НДС (грузоперевозки). Помогите, пожалуйста, рассчитать НДС по удельному весу для зачёта суммы НДС в счёт оплаты налога УСН. Может, я что-то упустила в расчёте?

обороты, по реализации облагаемые по ставке 20% - 1 500 000 = (в т.ч. НДС 250 000);
по реализации, облагаемые по ставке 0% - 109 154 900 = сумма «входного» НДС по книге покупок - 1 979 786.

Расчт:

1 500 000 + 109 154 900 = 110 654 900 = общая сумма оборота, для распределения «входного» НДС;
109 154 900 / 110 654 900 = 0,98644% уд. вес;
0,98644 × 1 979 786 = 1 952 940 = сумма НДС, приходящаяся на оплаченный оборот с нулевой ставкой;
1 979 786 - 1 952 940 = 26 846 = задолженность ИМНС.

Большое спасибо!

Крапивенцева Елена Владимировна

15 апреля 2014 в 09:22

Задать вопрос специалисту

Здравствуйте, Елена! Расчёт верный.

Контакты специалиста:

Телефон: +375 (29) 119-36-15 Все контакты