Добрый день. Первый мой бухгалтерский опыт, поэтому хочу узнать, правильно ли я мыслю. ИП, есть основное место работы, УСН без НДС, 3%, с применением кассового аппарата, без наёмных работников. В ч. 2 раздел 1 я ежедневно вношу итоговый отчёт по кассе.
А что писать в графе 2 — розница, отчёт №… от…? В ч. 1 раздел 1 я вношу общую сумму за месяц. Опять вопрос — что писать в графе 2,3? К внереализационным доходам будет относиться только процент, который начисляет банк в конце месяца? И по ч. 3: кредиторская задолженность — это только сумма налога? Заранее спасибо.
Добрый день, Евгения!
Если речь идёт о заполнении КУДиР, то думаю, что:
- В графе 2 пункта 1 части 2 раздела 1 следует писать «Торговая выручка, Z-отчёт от 06.05.2014 № 35», если выручка принимается в кассу исключительно по КСА.
- В графе 2 части 1 раздела 1 следует писать «Итоговая строка по графе «май» из п.1 ч.2 р.1. КУДиР». В графе 3 этой же части писать «Торговая выручка за май 2014».
- Проценты банка, да — это внереализационный доход. Но есть и другие доходы, относящиеся к внереализационным, их перечень есть в статье 128 НК (особенная часть).
- В части 3 отражается кредиторская задолженность на конец отчётного периода. Если учётный период у Вас квартал, то это будет задолженность на 1 апреля. Если Вы хотите отразить в КУДиР 31 марта налог при УСН, по сроку уплаты 22 апреля, то нет, это не кредиторская задолженность, так как задолженность возникнет только 23 апреля, если Вы не уплатили налог. И эту задолженность Вы покажете в части 3 за 2 квартал, если в течение квартала её не погасите (что мало вероятно).
С уважением, директор ЧП «ЛюксБаланс», Наталья Бузёнок