Ещё
- Кафе
- Рестораны
- Салоны красоты
- Парикмахерские
- Автосервисы
- Автозапчасти
- Турфирмы
- Такси
- Прокат авто
- Медицинские центры
- Оптика
- Стоматологии
- Одежда
- Детские магазины
- Обувь
- Мебель
- Окна
- Двери
- Натяжные потолки
- Кондиционеры
- Тренажерные залы
- Фитнес-клубы
- Обучение, курсы
- Лазертаг
- Свадебные салоны
- Доставка воды
- Бани и сауны
- Бассейны
- Копицентры
- Автошколы
- Агентства недвижимости
- Ремонт мобильных
- Ритуальные услуги
- Стройматериалы
- Ворота
- Цветы
- Реклама
- Прокат
- Базы отдыха
- Гостиницы
- Достопримечательности
- Кинотеатры
- Шины
- Ковры
- Ломбарды и займы
налог на прибыль
Добрый день. ЧУП, работаем по ОСН с НДС. По результатам работы в 1 квартале был убыток, во втором квартале — прибыль.
Если мы правильно понимаем, то налог на прибыль рассчитывается нарастающим итогом с начала года, то есть прибыль за 2 квартал уменьшится на сумму убытка за 1 квартал? А убыток за 2 квартал мы должны отразить в 2 части декларации на прибыль? В налоговой нам сказали, что это отложенное налоговое обязательство. Возможно, мы неправильно поняли, до этого работали по «упрощёнке». Спасибо.
Если мы правильно понимаем, то налог на прибыль рассчитывается нарастающим итогом с начала года, то есть прибыль за 2 квартал уменьшится на сумму убытка за 1 квартал? А убыток за 2 квартал мы должны отразить в 2 части декларации на прибыль? В налоговой нам сказали, что это отложенное налоговое обязательство. Возможно, мы неправильно поняли, до этого работали по «упрощёнке». Спасибо.
Добрый день, Елена!
Вы правы, налог на прибыль рассчитывается нарастающим итогом с начала года. У Вас обязательное электронное декларирование. В декларацию заносите выручку за полугодие, затем, по цепочке, затраты за полугодие, начисленный НДС (из декларации по НДС). Эти расходы вычитаются из выручки, (-) (+) сальдо внереализационных доходов и расходов. Всё считается автоматически. Если затраты больше выручки, то налог будет «0», если наоборот, то налог начислится.
Вручную что-то от чего-то вычитать и ставить в декларацию не нужно. Формируете оборотно-сальдовую ведомость за 1 полугодие и берёте данные бухгалтерского учета нарастающим итогом с начала года: выручку, затраты, НДС, внереализационные доходы (расходы).
С уважением, директор ЧП «ЛюксБаланс», Наталья Бузёнок
Вы правы, налог на прибыль рассчитывается нарастающим итогом с начала года. У Вас обязательное электронное декларирование. В декларацию заносите выручку за полугодие, затем, по цепочке, затраты за полугодие, начисленный НДС (из декларации по НДС). Эти расходы вычитаются из выручки, (-) (+) сальдо внереализационных доходов и расходов. Всё считается автоматически. Если затраты больше выручки, то налог будет «0», если наоборот, то налог начислится.
Вручную что-то от чего-то вычитать и ставить в декларацию не нужно. Формируете оборотно-сальдовую ведомость за 1 полугодие и берёте данные бухгалтерского учета нарастающим итогом с начала года: выручку, затраты, НДС, внереализационные доходы (расходы).
С уважением, директор ЧП «ЛюксБаланс», Наталья Бузёнок
