Ещё
- Кафе
- Рестораны
- Салоны красоты
- Парикмахерские
- Автосервисы
- Автозапчасти
- Турфирмы
- Такси
- Прокат авто
- Медицинские центры
- Оптика
- Стоматологии
- Одежда
- Детские магазины
- Обувь
- Мебель
- Окна
- Двери
- Натяжные потолки
- Кондиционеры
- Тренажерные залы
- Фитнес-клубы
- Обучение, курсы
- Лазертаг
- Свадебные салоны
- Доставка воды
- Бани и сауны
- Бассейны
- Копицентры
- Автошколы
- Агентства недвижимости
- Ремонт мобильных
- Ритуальные услуги
- Стройматериалы
- Ворота
- Цветы
- Реклама
- Прокат
- Базы отдыха
- Гостиницы
- Достопримечательности
- Кинотеатры
- Шины
- Ковры
- Ломбарды и займы
Как отразить ндс в бухгалтерском и налоговом учете?
Здравствуйте, Наталья. Огромное спасибо за помощь. Вопрос касается НДС.
Грузоперевозки. Работаем по ОСН (по отгрузке). Отчитываемся по НДС поквартально. Применяем ставки 20%, 0%. Расчёт делаем удельным весом. Правильно ли я понимаю порядок расчёта по НДС:
Если обнаружено, что в декларации по НДС неправильно отражены суммы (в книге покупок суммы больше за 2 последних квартала), что в этой ситуации нужно делать?
Грузоперевозки. Работаем по ОСН (по отгрузке). Отчитываемся по НДС поквартально. Применяем ставки 20%, 0%. Расчёт делаем удельным весом. Правильно ли я понимаю порядок расчёта по НДС:
- Пришёл НДС Д-т18.
- Взяли к зачёту К-т 18.
- Отразили НДС, который мы должны К-т 68.
- Взяли к зачёту всю сумму, которая была на счёте 18: Д-т 68 Кт18.
- У меня получилось сальдо по дебету 68 (НДС) — это ИМНС нам должна и эта сумма должна совпадать с декларацией по НДС, графа 18?
Если обнаружено, что в декларации по НДС неправильно отражены суммы (в книге покупок суммы больше за 2 последних квартала), что в этой ситуации нужно делать?
Добрый день, Татьяна!
С уважением, директор ЧП «ЛюксБаланс», Наталья Бузёнок
- Проводки правильные. Сальдо по Д 68 счёта значит, что вычеты и, возможно, ранее уплаченный НДС, в сумме превышают начисленный налог. Вычеты по 18 счёту, в сумме начисленного налога по К 68 отражаются в строке 15в налоговой декларации, а общая сумма вычетов — в разделе IV «Справочно».
- Что касается вопроса, кто кому должен, то нужно сделать запрос через окно «Заявления» электронного декларирования и запросить «выписку из данных учёта налоговых органов». Это административная процедура (по указу №200), поэтому ответ Вам должны выслать в течение 3-х дней. Только напишите в заявлении, что ответ следует выслать посредством программы электронного декларирования (ЭД), а можете и на адрес электронной почты организации (как Вам удобнее). В выписке Вы увидите Ваше действительное сальдо по каждому налогу. Посредством программы ЭД можно сделать также зачёт одного налога в счёт другого (в случае переплаты).
- Что касается расчёта НДС по удельному весу, то такой расчёт делается в случае, если Вы переплатили налог и хотите его вернуть из ИМНС. Следуя логике Вашего письма, полагаю, что это не Ваш случай. Поэтому не усложняйте себе жизнь. Ставка НДС 0% озаначает, что НДСа нет, соотвественно, НДС не начисляется и не распределяется.
- Чтобы правильно определить сумму НДС, нужно сформировать «анализ счёта» по 90-му счёту (в 1С 7). В правой части таблицы в корреспонденции со счетами 62 (безнал), 51 (нал) Вы увидите сумму выручки. А в корреспонденции со счётом 68 — сумму начисленного налога. Так Вы можете узнать налог и выручку за каждый квартал. Сверьте с предыдущими налоговыми декларациями и подайте уточнённую (если будут расхождения). Но дождитесь ответа из ИМНС, может, там окажется переплата и доплачивать не нужно. Если нет, то доплатите до 22 числа, Вам начислят пеню (незначительную) и сумму этой пени Вы можете узнать у своего инспектора и перечислить одной платёжкой с налогом.
С уважением, директор ЧП «ЛюксБаланс», Наталья Бузёнок
